Операции с драгоценными металлами

Операции с драгоценными металлами – это особый вид операций, которые осуществляют банковские учреждения, зарегистрированные в установленном законодательством порядке и получившие соответствующее разрешение (лицензию) на осуществление таких операций.

Содержание

• 1 Виды операций
• 2 Банки, осуществляющие операции в России
• 3 Учёт

Виды операций

Виды банковских операций

Существует несколько классификаций банковских операций с драгоценными металлами.

Обычно выделяют следующие виды операций с банковскими металлами:

1. Заключение сделок купли-продажи драгоценных металлов банками за свой счёт или же за счёт клиентов. Второй способ осуществляется путём заключения с клиентами договоров комиссии или поручения.
2. Привлечение драгоценных металлов в различные виды вкладов (например, вклады до востребования или же открытые на неопределённый срок) как от физических, так и от юридических лиц.
3. Размещение драгоценных металлов от имени и за счёт банка на депозитных счетах, открытых в других банках, или же предоставление займов в форме драгоценных металлов.
4. Предоставление и получение кредитов как в национальной валюте Российской Федерации, так и в других валютах под залог драгметаллов.
5. Оказание услуг по хранению и транспортировке драгоценных металлов в том случае, если банк имеет собственное сертифицированное хранилище.
6. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с поставкой и без таковой (то есть в обезличенном виде).
7. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с немедленной поставкой.
8. Заключение и осуществление срочных сделок купли-продажи драгоценных металлов.
9. Заключение и осуществление иных сделок с драгоценными металлами (своп, фьючерс, опцион и другие).

В соответствии с другой классификацией выделяют следующие виды банковских операций с драгоценными металлами:

• операции по покупке и продаже драгметаллов;
• операции по привлечению во вклады и размещению драгметаллов;
• операции по хранению и перевозке драгметаллов;
• операции по предоставлению кредитов в драгметаллах и под залог драгметаллов;
• экспортные операции.

Банки, осуществляющие операции в России

На территории Российской Федерации  осуществляет свою деятельность множество коммерческих банков. Многие из них осуществляют операции с драгоценными металлами, некоторые осуществляют только отдельные операции, а существуют и такие банки, которые вовсе не осуществляют операции с драгметаллами.

Мы предлагаем вам принять за основу здесь классификацию операций с драгоценными металлами, благодаря которой можно выделить следующие виды операций:

1. Покупка/продажа слитков банковского золота (серебра, платины, палладия).
2. Покупка/продажа золотых (серебряных) инвестиционных и памятных монет.
3. Открытие обезличенного металлического счёта в золоте, серебре, платине или палладии.

В соответствии с данной классификацией предлагаем Вам ознакомиться с таблицей, в которой отражены данные относительно осуществления ведущими банками, которые осуществляют свою деятельность на территории Российской Федерации, данных операций с драгоценными металлами:

Наименование банка	Покупка/продажа золотых (серебряных) инвестиционных и памятных монет.	Покупка/продажа слитков банковского золота (серебра, платины, палладия).	Открытие обезличенного металлического счёта в золоте, серебре, платине или палладии.
«Сбербанк России»	+	+	+
АКБ «Авангард»	+	—	—
АКБ «Абсолют Банк»	+	+	+
Банк «Образование»	+	—	—
«Гагаринский»	+	—	—
КБ «Риал-Кредит»	+	—	—
«Крайинвест банк»	+	+	+
«Ланта-Банк»	+	+	+
«МДМ-Банк»	+	+	+
Банк «Открытие»	+	+	+
«Россельхозбанк»	+	+	+
«Банк Москвы»	—	+	+
«Газпромбанк»	—	+	+
«Альфа-Банк»	—	—	+
«Акцепт»	—	—	+

Необходимость учёта банковских операций с драгметаллами

Обязанность по ведению учёта операций с драгоценными металлами, осуществляемыми на территории Российской Федерации, лежит на Центральном Банке Российской Федерации. Именно Центробанк устанавливает учётные цены на все драгоценные металлы (золото, серебро, платину и палладий) с учётом мировых котировок данных драгоценных металлов.

Это важно! Данная процедура осуществляется с первого января 2007 года и по сей день, и заключается в следующем: Центральный Банк Российской Федерации, принимая во внимание данные по Лондонскому рынку драгоценных металлов, действительные на конкретный день, уменьшает их на дисконт, который равен среднему значению расходов, связанных с поставкой  драгоценных металлов на международный рынок.

Такие расходы включают в себя средства, затраченные на:

• таможенное оформление драгоценных металлов;
• перевозку драгоценных металлов;
• их страхование.

• Значения установленных в Лондоне фиксированных цен на драгоценные металлы пересчитываются в рублях согласно действующему на следующий после дня установления учётных цен день официальному курсу доллара США по отношению к российскому рублю.
• Вследствие осуществления данных процедур, как правило, возникают нереализованные разницы, которые относятся на специальный балансовый счёт, имеющий название «Накопленная переоценка драгоценных металлов».
• Переоценка драгоценных металлов осуществляется по мере установления учётных цен на драгоценные металлы в соответствии с действующими нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации.

А знаете ли Вы, что если показатели отрицательной нереализованной разницы превышают по значению показатели положительной нереализованной разницы за год, такое превышение возмещается за счёт нереализованной разницы, которая была накоплена ранее и отражена на специальном балансовом счёте «Накопленная переоценка драгоценных металлов».

Если на остатке этого балансового счёта находится недостаточное для компенсации количество средств, такие нереализованные разницы полностью относятся на операционные расходы  Центрального Банка Российской Федерации за отчётный год по решению Совета директоров ЦБ РФ.

Разнообразие операций с драгметаллами

Таким образом, операции с драгоценными металлами представляют собой особый вид банковских операций, осуществляемых в том числе банками на территории Российской Федерации в соответствии с установленными законодательством правилами, которые подлежат специальному учёту и контролируются Центральным Банком Российской Федерации. Перечень банковских операций с драгоценными металлами, которые осуществляет тот или иной банк зачастую совпадает с перечнем услуг такого банка в сфере заключения сделок с драгоценными металлами с физическими и юридическими лицами.

2015-03-31

Банковские металлы, операции банка с драгоценными веществами, курс продажи и покупки банковских металлов

Банковские металлы — это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (осмий, иридий, палладий, рутений, родий), доведенные до наивысших проб (999,9), представленные в слитках, монетах и порошках, имеющие сертификат качества.

Их приобретение — один из самых надежных способов защитить средства от инфляции. Банковские металлы отличаются высокой стоимостью при малом объеме, неограниченным сроком хранения, удобством транспортировки, возможностью быстрой реализации и получения денег.

Некоторые металлы относят к валютным ценностям, для них устанавливаются валютные курсы, они выступают объектом межбанковских сделок.

1. Банковские драгоценные металлы
2. Банковские металлы продажа
3. Банковские операции с драгоценными металлами
4. Курс банковских металлов
5. Покупка банковских металлов

Банковские драгоценные металлы

Банковские драгоценные металлы — надежное средство сбережения и накопления. Многие из них входят в состав государственных золотовалютных резервов. За последние 20 лет на мировых рынках их стоимость золота выросла в 10 раз.

Ориентиром мировых цен считаются Лондонские фиксинги, ежедневно проводимые на торгах LBM — Лондонского рынка драгоценных металлов.

Приобретенные ценности можно хранить дома, в банке, на специальных «металлических» счетах, предлагаемых некоторыми финансовыми учреждениями.

Продажа банковских металлов осуществляется финансовыми учреждениями РФ в виде коллекционных монет и слитков весом от 1 до 1000 г и более. При покупке клиентам выдается сертификат.

На слитки наносится следующая маркировка: — надпись «РОССИЯ»; — наименование металла; — номинальная масса слитка в граммах; — марка металла; — массовая доля драгоценного металла в слитке в пробах; — товарный знак предприятия изготовителя; — номер слитка;

— допускается нанесение товарного знака банка и другой символики.

Все вопросы, касающиеся банковских операций с драгоценными металлами, регулируются Положением Банка России от 01.11.1996 г.

N 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» утвержденным Приказом Банка России от 1 ноября 1996 г.

N 02-400. К банковским операциям с драгоценными металлами относят: — покупку; — продажу;

— открытие обезличенных металлических счетов, на которых учитываются драгоценные металлы в общей массе в граммах без указания количества слитков, их номера и веса.

Курс банковских металлов

Курс банковских металлов устанавливается ЦБ РФ на определенную дату и определяет стоимость одной тройской унции (31.10348 грамм) золота, серебра, платины, палладия в рублях. Официальные данные можно найти на сайте Центрального Банка РФ.

Коммерческие финансовые учреждения устанавливают собственные курсы банковских металлов.

Ознакомиться с ними, а также с историей данных, графиками и диаграммами изменений котировок за определенный период, можно на сайтах кредитных организаций или ресурсах, выполняющих мониторинг информации.

Покупка банковских металлов

Покупку банковских металлов осуществляют коммерческие финансовые учреждения РФ по текущему курсу. Цену покупки можно узнать на сайте или в отделении банка.

Для реализации слитков или монет, продавцу необходимо предъявить в кредитную организацию документ, удостоверяющий личность, слиток и сертификат к нему.

Слитки должны соответствовать Государственным стандартам, иметь надлежащую маркировку и определенные весовые и геометрические параметры. Перед совершением операции, специалисты банка проверяют подлинность предлагаемого слитка.

Совет от Сравни.ру: Приобретать банковские металлы необходимо только в финансовых учреждениях, проверяя маркировку и сертификат слитков.

Обезличенный металлический счет: в чем выгода инвестора

В поисках защиты капиталов российские инвесторы нередко начинают активно открывать обезличенные металлические счета (ОМС). На них в банках сосредотачиваются сотни миллиардов рублей. Разбираемся, в чем преимущества ОМС и может ли он быть альтернативой покупке золотого слитка.

Что такое металлические счета и зачем они нужны?

Инвесторы, которые в поисках защиты от инфляции решили вложить свой капитал в драгоценные металлы, чаще всего начинают с открытия обезличенного металлического счета.

Это считается одним из самых простых способов размещения средств — по сути, ОМС представляет собой вид банковского вклада.

С тем отличием, что клиент банка не просто размещает сумму в рублях или иностранной валюте, а на свои деньги покупает на счет (чаще в граммах) золото, серебро, платину или палладий.

— аналог обычного банковского счета, на котором вместо денег хранится драгоценный металл в граммах. Счет называется обезличенным, так как в нем указывается только вес драгоценного металла без указания количества слитков, пробы и производителя. Счет ведется в одном из выбранных драгоценных металлов.

Механизм прост: с открытием счета инвестор покупает у банка металл, с закрытием — продает его банку обратно. Сами слитки во время сделок не фигурируют, на счете учитывается только вес купленного металла.

Если рыночная цена металла вырастет — инвестор получает доход, если падает — убыток. По статистике доходности, самым интересным металлом считается палладий, затем серебро, золото и платина.

Но стоит помнить, что в этой оценке заложен инвестиционный рыночный риск: предыдущая доходность актива не гарантирует его доходности в будущем.

Одна из ключевых особенностей золота и других металлов заключается в том, что его стоимость номинирована в долларах США. В случае ослабления рубля стоимость драгметалла в национальной валюте растет сильнее, чем в иностранной, и наоборот.

• Существенное ограничение для инвесторов состоит в том, что в России нельзя проводить межбанковские операции по ОМС.
• При закрытии ОМС инвестор вправе забрать свой вклад на металлическом счете в виде слитка.
• Банки определяют цену на металл на основе котировок Банка России, который ориентируется на стоимость тройской унции на Лондонской бирже металлов.

Каким бывает ОМС?

ОМС бывает двух видов: до востребования и срочный.

Срочный. Доходность таких металлических счетов, которые открываются на определенный срок, складывается из процента на остаток, который начисляется в граммах, и разницы между стоимостью покупки и продажи драгметалла. При этом выгоднее выбирать счет сроком от трех лет, так как при его закрытии инвестор сможет воспользоваться налоговой льготой.

До востребования. Этот вид ОМС инвесторы открывают обычно в расчете на рост стоимости металла или на ослабление национальной валюты. Иногда он может быть выгоднее срочного. Например, если цены на драгоценный металл упали, когда подошел срок закрывать ОМС, то инвестор получит убыток. Со счетом до востребования этот риск исключен.

Обезличенные металлические счета не учитывают, когда считают суммарный доход по другим банковским счетам и вкладам. Кроме того, на ОМС не распространяется страхование АСВ. И если с банком произойдут какие-то неприятности, например, отзыв лицензии, то инвестор не сможет рассчитывать на компенсацию.

Вложения в ОМС считаются неплохим способом диверсификации портфеля инвестора, при этом инвестиционные консультанты рекомендуют отводить драгоценным металлам долю в 6–10%.

Как открыть обезличенный металлический счет: пошаговая инструкция

Обезличенные металлические счета есть не во всех банках. Такая услуга есть, например, в Сбербанке, Альфа Банке, ВТБ, банке «Открытие», Экспобанке и некоторых других.

Открыть металлический счет может любой совершеннолетний гражданин. Подростки от 14 лет могут это сделать в присутствии родителей или опекунов. Несовершеннолетние, получившие паспорт РФ, могут проводить операции со счетом с письменного разрешения взрослых.

Для открытия инвестору потребуется только паспорт и ИИН.

1. Выбрать банк.
2. Заполнить заявление на оформление счета.
3. Выбрать драгоценный металл и перечислить средства. Доступны покупки от одного грамма.

Оформив заявление, клиент передает банковскому учреждению на ответственное хранение драгметаллы. Кредитная организация получает комиссии за:

• открытие/закрытие металлического счета;
• зачисление драгметалла на данный счет;
• учет драгметаллов на счете ответственного хранения;
• выдачу драгметаллов с металлического счета;
• перевод слитков в депозитарии других кредитных организаций.

​Сколько можно заработать на металлических счетах? Разбор Банки.ру

Закрыть до востребования ОМС можно в любой момент, например, когда цена на металл вырастет. А по срочному ОМС финансовый результат инвестора будет зависеть от условий досрочного закрытия счета.

Что выгоднее инвестору — ОМС или золотой слиток?

Золотые слитки, как и ОМС, относятся к разряду пассивных и долгосрочных инвестиций, не требующих постоянного участия их владельца в работе на рынке.

Как покупать золотые слитки? Как покупать золотые слитки? 26.03.2022 10:17

В отличие от физической покупки слитка из драгоценного металла, выбирая ОМС, инвестор владеет драгоценным металлом только на счете и избегает сложностей, связанных с хранением и защитой от утраты имущества.

Как инвестору хранить и перевозить золотые слитки?

Оба варианта вложений чаще всего связаны с обращением в банк, у которого есть специализация на продаже слитков и на открытии металлических счетов. Но изделия из драгоценных металлов также можно приобрести в специализированных магазинах.

При покупке граммов драгоценного металла на ОМС спред, то есть разница между продажей и покупкой у банка, будет меньше, чем при покупке слитка.

ОМС можно значительно быстрее обратить в деньги, закрыв счет, в том числе онлайн. Продажа слитка потребует поиска покупателя, присутствия на сделке, подтверждения качества.

Инвестор, вложивший деньги в слиток из драгоценного металла, должен хранить не только сам актив, но и документацию на него, а держатель ОМС избегает этих сложностей.

Какие налоги платит инвестор при инвестициях на ОМС?

Если инвестор получил прибыль по своему ОМС, он должен уплатить НДФЛ 13%. Налог начисляют на разницу между ценами покупки и продажи драгоценного металла.

Большинство банков сами его администрируют и взимают при перечислении денег клиенту. Но если кредитная организация не оказывает подобную услугу, клиент сам должен подать декларацию в налоговые органы и оплатить НДФЛ.

Подоходный налог не взимается в следующих случаях:

• если драгоценный металл находился на ОМС 3 года и больше;
• если общая выручка за проданный металл не превышает 250 000 рублей в год. Но даже в случаях, когда налог не взимается, если банк не является налоговым агентом, инвестору надо подать налоговую декларацию.

Другие инвестиционные варианты в драгоценные металлы

Еще несколько способов вложения в драгоценные металлы, доступных российскому инвестору.

Золотые (инвестиционные) монеты. Купить актив можно в банке, у частных лиц или в специализированных магазинах.

Чаще спред составляет около 8–10% от базовой цены, которая формируется из стоимости самого металла и рыночной оценки изделия из него (уникальности монеты, спроса на нее). Рост стоимости актива связан не только с ценой на золото, но и с коллекционной ценностью монеты.

При этом, как и при предпродажной оценке золотых слитков, в случае с монетами высок риск уменьшения цены, если будут выявлены существенные дефекты.

Акции золотодобывающих компаний. Ценные бумаги таких компаний можно приобрести на бирже через брокера. Такие активы дают возможность получать дивиденды.

Инвестору стоит учитывать, что акции относятся к высокорискованным вложениям.

И здесь успех инвестиции будет зависеть и от изменения цен на золото, и от положения компании на рынке, работы менеджмента компании, налогов и других факторов.

Паевые инвестиционные фонды и иностранные ETF с драгоценными металлами в структуре активов. Паи или акции таких фондов можно приобрести на бирже через брокера. Цена небольшая — около 1 000 рублей. Управляющий фонд берет комиссию. Стоит помнить, что у ПИФов комиссия выше, чем у ETF.

На Московской бирже торгуются FXGD, VTBG, TGLD и другие. Некоторые ETF доступны неквалифицированным инвесторам после сдачи тестирования.

Фьючерсы, то есть срочные контракты на драгоценные металлы. Это один из самых рискованных вариантов вложения капитала в золото.

Сам инструмент неквалифицированный инвестор может купить после того, как успешно пройдет тестирование.

Цена одного фьючерса обычно равна цене одной тройской унции золота, которая определяется на момент покупки по рыночной оценке на Лондонской фондовой бирже.

Елена СМИРНОВА, Banki.ru

Остальные уроки по инвестициям вы можете найти в нашем разделе «Обучение».

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Драгоценные металлы — это золото, серебро, платина и ме­таллы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий).

Драгоценные металлы могут находиться в любом со­стоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышлен­ных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребле­ния.

Драгоценные камни — это природные алмазы, изумруды, руби­ны, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сы­ром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством РФ.

Участие в международных экономических отношениях ставит пе­ред каждой страной проблему платежеспособности, ее возможно­стей осуществлять свои платежи по внешним обязательствам между­народными ликвидными средствами.

В структуру международных ликвидных ресурсов входят: золото, иностранная валюта, резервная позиция Международного валютного фонда и СДР (специальные права заимствования).

Значительную роль в структуре международ­ных ликвидных средств продолжает сохранять за собой золото в ка­честве золотых запасов государства (в форме слитков и монет).

Источником предложения золота на международных рынках является разработка имеющихся и новых месторождений. Основ­ными золотодобывающими державами являются: ЮАР, США, Канада, государства СНГ, Австралия.

• Существенное значение для функционирования рынка драго­ценных металлов имеет биржа, как организация, исполняющая роль посредника в торговых операциях, способствующая установ­лению контактов между продавцами и покупателями и формиро­ванию рыночных цен за золото.
• Торговля золотом между странами мира осуществляется на рынках золота в специальных центрах, где осуществляется регу­лярная купля-продажа по рыночной цене для промышленного и бытового потребления, тезаврации, проведения спекулятивных операций, страхования риска, приобретения валюты для между­народных расчетов.
• В настоящее время функционирует более 50 рынков золота.

1. В зависимости от степени государственного регулирования рынки золота делятся на четыре основные категории:
2. — мировые — в Лондоне, Цюрихе, Франкфурте, Чикаго, Гон­конге и др.;
3. — внутренние свободные — в Милане, Париже, Рио-де-Жанейро;
4. — местные контролируемые — в Афинах, Каире;
5. — «черные» рынки — в Бомбее.

Российская Федерация является одним из крупнейших про­изводителей золота в мире. Она входит в пятерку крупнейших зо­лотодобывающих стран мира и продолжает оставаться одним из основных поставщиков золота на мировой рынок. В Российской Федерации действуют биржи драгоценных металлов и драгоцен­ных камней, предназначенные для совершения юридическими и физическими лицами сделок.

• К операциям с драгоценными металлами и драгоценными камня­ми относятся:
• — действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоцен­ные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных кам­ней), в том числе их использование в качестве залога;
• — изменение физического состояния или содержания драгоцен­ных металлов и драгоценных камней в любых веществах и матери­алах при добыче, производстве драгоценных металлов и драго­ценных камней, их последующей переработке, обработке и ис­пользовании;
• — перемещение драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них в места хра­нения, фонды и запасы, а также хранение и экспонирование дра­гоценных металлов и драгоценных камней;
• — ввоз драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них на территорию Российской Федерации и их вывоз с территории Российской Федерации.

Банк России может осуществлять любые операции со слитка­ми золота и серебра, не запрещенные законодательством Россий­ской Федерации. Покупка слитков золота и серебра производится на основании договоров купли-продажи, заключаемых с пользо­вателями недр, с предварительным авансированием.

Проведение банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями подлежит лицензированию. В соответ­ствии с федеральными законами лицензирование операций бан­ков и иных кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями осуществляет Банк России.

1. Специально уполномоченные банки на основании лицензии вправе:
2. — совершать сделки купли-продажи драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Банком России, промышленными потребителями, инвесторами;
3. — совершать операции со слитками драгоценных металлов по специальным счетам, открываемым ими в соответствии с приня­той международной банковской практикой;
4. — совершать залоговые операции со слитками драгоценных ме­таллов при условии реализации предмета залога через специально уполномоченные банки;
5. — принимать драгоценные металлы на ответственное хранение (при наличии сертифицированного хранилища) и выдавать из хра­нилища, переводить принятые металлы с одних счетов на другие;
6. — оказывать услуги перевозки драгоценных металлов (при нали­чии технических возможностей).
7. Сделки купли-продажи слитков золота и серебра, заключае­мые пользователями недр с Банком России и специально упол­номоченными им (по согласованию с Минфином России) ком­мерческими банками, подлежат обязательной регистрации.
8. Банк России и специально уполномоченные им банки имеют право приобретать слитки золота и серебра у пользователей недр за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения).

Инвесторы и промышленные потребители имеют право поку­пать (продавать) слитки золота и серебра только у Банка России и специально уполномоченных банков, заключать со специально уполномоченными банками договоры комиссии или поручения по их приобретению или отчуждению, а также совершать опера­ции со слитками по специальным счетам, открываемым в этих банках. Они могут закладывать, принимать в качестве залога (за­клада) слитки золота и серебра с условием реализации предмета залога через специально уполномоченные банки.

• Хранение (за исключением хранения в уполномоченных бан­ках) и транспортировка слитков и монет осуществляются только специализированными организациями, обладающими техниче­скими возможностями для их хранения и перевозки.
• Не допускается использование слитков золота и серебра в ка­честве средства платежа, в том числе путем осуществления опера­ций по специальным счетам, открытым в специально уполномо­ченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим предприятиям.
• Все операции (сделки) банков с драгоценными металлами можно условно подразделить на собственно банковские и прочие операции (сделки) с драгоценными металлами.
• Собственно банковские операции — это:
• — привлечение в депозиты драгоценных металлов во вклады (до востребования и срочные);
• — размещение драгоценных металлов (до востребования и на опре­деленный срок) по действующим на рынке процентным ставкам;
• — выдача кредитов в драгоценных металлах.
• К прочим операциям относятся все остальные операции с дра­гоценными металлами (и драгоценными камнями).
• Сделки купли-продажи драгоценных металлов заключаются на следующих условиях:

— наличные сделки — сделки купли-продажи с немедленной по­ставкой товара, т.е. с поставкой в течение двух рабочих дней от даты заключения сделки, чаще на условиях спот (поставка на вто­рой рабочий день от даты заключения сделки);

— срочные сделки — сделки купли-продажи, когда сроки расче­тов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заклю­чения сделки, т.е. на условиях сделки «форвард»

1. Производными являются сделки «своп» и опционы.
2. Сделки «своп» — это сделки покупки (продажи) с одновремен­ной продажей (покупкой) одного и того же количества металла.
3. Они различаются:
4. — по качеству металла;
5. — по местонахождению металла;
6. — по времени (финансовый своп).
7. Сделки «своп» по качеству металла — это покупка (продажа) металла одного качества (по содержанию чистого металла или по типу слитков) и одновременно продажа (покупка) металла дру­гого качества.
8. Сделки «своп» по местонахождению металла — это покупка (про­дажа) металла с изменением его местонахождения путем перево­да металла по счетам и (или) путем физической его поставки.
9. Сделки «своп» по времени — это покупка (продажа) металла на условиях обратной продажи (покупки) того же количества метал­ла другой датой валютирования.
10. Опционы — это сделки, по которым одна сторона предоставля­ет другой за определенное вознаграждение (премию) право по­купки (продажи) определенного количества металла по заранее согласованной цене исполнения на заранее оговоренную дату истечения опциона.

Сторона, получившая право купить (продать) металл и упла­тившая другой стороне премию, может воспользоваться этим пра­вом в оговоренный срок истечения опциона или же отказаться от него. При этом премия не возвращается независимо от того, вос­пользовался покупатель своим правом или нет. Сделки купли-про­дажи металлов при исполнении опционов совершаются, как пра­вило, на условиях спот.

• Операции (сделки) с металлами могут различаться также по способу работы с контрагентами и подразделяться:
• — на торговые;
• — клиентские;
• — арбитражные.
• Торговые операции представляют собой покупку у пользовате­лей недр на основе ежегодно заключаемых договоров купли-про­дажи или продажу драгоценных металлов (драгоценных камней), купленных у пользователей недр.

Клиентские операции — это операции, проводимые в соответ­ствии с поручениями клиентов в рамках заключенных договоров комиссии.

За выполнение клиентских поручений банк получает вознаграждение в соответствии с условиями договора комиссии.

Поручение клиента банк выполняет либо путем заключения соот­ветствующей сделки непосредственно с клиентом, либо через посредническую организацию, с которой банк заключает договор комиссии.

Арбитражные операции — это операции, осуществляемые бан­ками от своего имени и за свой счет на международном и россий­ском рынке, с целью получения дополнительной прибыли и по­стоянного присутствия на указанных рынках.

Арбитражные опе­рации предусматривают покупку (продажу) определенного коли­чества металла или производного от металла финансового инст­румента (форвардного или опционного контракта) с последующей продажей (покупкой) того же количества металла или финансо­вого инструмента.

Операции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценны­ми камнями в зависимости от конкретных обстоятельств могут осуществлять различные подразделения банков.

Соответствующее подразделение банка должно взять на себя все функции, связан­ные с данным направлением деятельности банка, включая уста­новление оптовых и розничных цен банка на драгоценные метал­лы и камни, расчеты с клиентами, а при необходимости — орга­низацию транспортировки, страхования, хранения, экспорта дра­гоценных металлов и драгоценных камней.

Драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обяза­тельному учету по массе и качеству при добыче, производстве, использовании и обращении.

Порядок такого учета и отчетности, в том числе регулярное представление осуществляющими произ­водство драгоценных металлов организациями сведений об объе­мах произведенных ими драгоценных металлов в органы государ­ственной статистики, в указанных областях деятельности устанав­ливается Правительством РФ.

Стоимость драгоценных металлов определяется путем умноже­ния соответствующих единиц количественного учета драгоценных металлов на значение цены соответствующего драгоценного ме­талла в рублях за один грамм.

Если по условиям договора сто­имость драгоценных металлов выражена в долларах США за трой­скую унцию (31,1035 г), то сначала надо найти массу слитка в граммах, затем умножить на цену в долларах, а потом получен­ную величину умножить на текущий официальный курс доллара США к рублю.

В целях учета драгоценных камней один карат при­нимается равным 0,2 г.

При осуществлении разрешенных законодательством сделок оплата драгоценных металлов производится с учетом цен мирово­го рынка, оплата драгоценных камней производится по ценам, определенным экспертным путем на базе прейскурантов цен, ана­логичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнк­турных колебаний цен на день продажи. Порядок оплаты драго­ценных металлов и драгоценных камней устанавливается соответ­ствующими договорами.

В целях стимулирования инвестиций в развитие добычи и про­изводства драгоценных металлов и драгоценных камней по решению Правительства РФ в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации о ценных бумагах в обращение могут выпус­каться государственные ценные бумаги, номинированные в массе драгоценных металлов.

Обращение драгоценных металлов может осуществляться в виде государственных ценных бумаг (облигаций), номинированных в массе драгоценных металлов или обеспеченных драгоценными металлами и выпущенных в порядке, установленном Правитель­ством РФ.

Операции с драгоценными металлами и их характеристика

Определение 1

Драгоценные металлы – это благородные металлы, которые не подвержены коррозии и окислению, и не вступают в реакцию с соляной кислотой, к их числу относятся, в частности, золото, палладий, серебро, платина и т.д.

Стоит отметить, что к категории драгоценных металлов не относятся монеты, которые выступают в роли национальной валюты.

Как правило, драгоценные металлы существуют в виде слитков драгоценных металлов, представляющих собой различного рода стандартные или мерные слитки отечественного производства, которые в полной мере соответствуют предъявляемым стандартам, действующим на территорию РФ, а также зарубежного производства, которые в полной мере соответствуют международным стандартам качества, утвержденным Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных камней и металлов.

Банковские операции с драгоценными металлами

На сегодняшний день банковские операции с драгоценными металлами представляют собой операции, связанные с привлечением во вклады и размещением драгоценных металлов.

Металлическими счетами, называют счета, которые открываются банковской структурой для реализации различного рода операций с драгоценными металлами.

Одним из видов металлических счетов являются металлические счета ответственного хранения, которые представляют собой счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банковскую структуру с сохранением их индивидуальных признаков.

Согласно действующим законодательным и правовым документам Правительство РФ определяет единый порядок реализации банковских операций и сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации. Банк России определяет порядок реализации банковским структурами всех видов операций с драгоценными металлами и монетами из таких металлов.

• Для выполнения банковских операций и сделок с драгоценными металлами, банковская структура должна обладать универсальной лицензией на реализацию банковских операций со средствами в национальной и иностранной валюте, а также на привлечение в депозиты и вклады и размещение драгоценных металлов.
• Согласно международному опыту и правовой базе, законодательству РФ, операции и сделки с драгоценными металлами реализовываются в количественных единицах чистой массы соответствующего металла.
• Банковские структуры имеют право реализовывать следующие операции с драгоценными металлами:

• Приобретать и реализовывать драгоценные металлы в физической форме, как за собственный счет, так и по поручению клиентов за их счет. На сегодняшний день в РФ около 200 коммерческим банковским структурами выдана лицензия на реализацию финансовых операций с использованием драгоценных металлов. Однако, по факту, не более 25 финансовых учреждений осуществляют операции купли-продажи драгоценных металлов, таким образом, можно сказать, что лишь незначительная часть учреждений, функционирующих в банковских структурах реализуют относительно небольшой объем подобных операций. Прежде всего это связано отсутствием спроса со стороны частных лиц на приобретение драгоценных металлов в физической форме, т.е. слитках, т.е. при реализации металлов в форме слитка, банковская структура обязана включить в его окончательную стоимость НДС, что в значительной мере увеличивает стоимость такого актива для покупателей. Таким образом, начисленный налог на добавленную стоимость является достаточно серьёзным препятствием для значительного увеличения объема реализуемых операций с драгоценными металлами. Стоит также отметить, что в настоящее время банковские структуры готовы предложить для приобретения исключительно слитки, которые были произведены российскими заводами. На слитки иностранным изготовителей установлены в достаточной мере высокие заградительные пошлины и сборы, в связи с чем они являются неконкурентными способными и не поступают на отечественной рынок.
• Приобретать и реализовать монеты из драгоценных металлов. Такие монеты, которые произведены из драгоценных металлов, в банковском секторе называются инвестиционными. Например, коллекционные монеты пользуются популярностью у нумизматов и прочих коллекционеров. Стоит отметить, что в качестве эмитента инвестиционных монет выступает Центральный Банк Российской Федерации. В Советском Союзе Государственный банк СССР начал заниматься выпуском инвестиционных монет из драгоценных металлов только во второй половине ХХ века, однако, такие моменты не обращались на внутреннем рынке в СССР, а выпускались для распространения за пределами СССР. Также такие моменты могли продаваться исключительно иностранным гражданам в специализированных магазинах.

На сегодняшний день используют электронную торговлю драгоценными металлами, которая получила особую популярность из-за удобства их реализации и отсутствия привязки к какому-то определенному драгоценному металлу в физической форме.

Стоит отметить, что через некоторый период времени клиент может реализовывать приобретённые раннее драгоценные металлы в соответствии с текущей учетной стоимостью золота в данном финансовом учреждении.

Таким образом, подобную операцию можно рассматривать как депозитную, т.к.

финансовое учреждение таким способом привлекает финансовые ресурсы своих клиентов для увеличения объема ресурсной базы и в полной мере обеспечивает сохранность таких активов, однако, никаких процентов на остаток по таким счетам банковская структура не начисляет.

Операции коммерческой банковской структуры с драгоценными металлами осуществляются для достижения таких целей как:

• получение дополнительных доходов в виде комиссионных сборов;
• увеличение количества эффективных инструментов инвестирования финансовых ресурсов для клиентов банковской структуры;
• привлечение новых клиентов из числа населения, а именно коллекционеров и нумизматов.

Операции с драгоценными металлами — Юридическая консультация

Это зависит ото того, какие именно операции они совершают: покупают металлические слитки, монеты из драгоценных металлов или же открывают металлический счет в банке.

Многие отечественные банки предлагают клиентам стать инвесторами и купить слитки из драгоценные металлы в мерных слитках. В банке клиенту могут сказать, что это самый простой и легкий способ купить драгоценные металлы, но умолчат о том, что он не самый доходный.

Золотые слитки по закону признаются имуществом, а, следовательно, при продаже они облагаются налогом на добавленную стоимость, то есть, покупая их у банка, вы должны будете заплатить дополнительно 18% от номинальной стоимости металла. А если соберетесь продать свой слиток банку, то придется заплатить еще 13% подоходного налога от полученного дохода.

Получается, чтобы только покрыть расходы, нужно, чтобы слиток прибавил в цене не менее 20%, что не всегда происходит даже за год.

Поэтому сегодня многие банки предлагают открыть так называемый металлический счет. Он позволяет приобретать драгоценные металлы как в обезличенном виде, так и физическом металле. Операции по купле-продаже драгоценных металлов владельцами счетов осуществляются на основании ежедневных котировок.

Металлические счета делятся на два вида: счета ответственного хранения и обезличенные «металлические» счета.

Открывая в банке счет ответственного хранения, клиент передает кредитной организации имеющиеся у него слитки на хранение. Банк берет на себя обязательство вернуть клиенту слиток по первому требованию.

Счет ответственного хранения также может предусматривать возможность перевода металла на другой счет или использования в качестве обеспечения при получении кредитов.

Он не может использоваться как инструмент получения дохода, при этом клиент должен оплачивать услуги банка по хранению своего драгоценного металла.

Счет ответственного хранения предназначен для сбережения имеющихся у инвестора слитков в натуральном виде, а банк просто гарантирует их сохранность.

Обезличенный металлический счет многие сравнивают с валютным депозитом. Сходство действительно большое, только металл учитывается на счете не в денежных единицах, а в виртуальных граммах.

Основными преимуществами обезличенного металлического счета является возможность быстро отреагировать на рыночную ситуацию: при падении котировок можно оперативно избавиться от металлических активов, а при резком взлете цен — выгодно закрыть драгоценный вклад.

Обезличенные металлические счета подразделяются на два вида: текущий (до востребования) и срочный (депозитный). Текущий счет дает возможность зарабатывать на росте котировок металла.

Например, если вы купили тысячу граммов золота, а через месяц стоимость за грамм металла возросла, то в день принятия решения о продаже металла можно оформить операцию продажи и получить доход.

Срочный счет предполагает, что виртуальные граммы металла будут храниться в банке какое-то определенное время, а, следовательно, помимо роста стоимости актива, вы, как вкладчик, получите еще и процентный доход.

Существенный недостаток металлического счета — он не подпадают под действие закона о  страховании вкладов, соответственно, на него не распространяются гарантии системы страхования вкладов. Стоит помнить и о том, что при продаже металла необходимо подать декларацию о доходах и заплатить подоходный налог (13% для резидентов России).

Драгоценный металл можно приобрести не только в физических слитках, но и в виде монет. Выпуском в обращение таких монет занимается Банк России, а их реализацию населению осуществляют кредитные организации. Монеты можно разделить на две группы: памятные и инвестиционные.

Памятные монеты выпускаются тиражом от нескольких штук до нескольких тысяч единиц и посвящены, как правило, каким-либо значимым событиям.

Цена, по которой банки продают памятные монеты из драгоценных металлов, выше их номинальной стоимости. Поэтому выгода от использования их как средства инвестирования может зависеть от множества факторов.

Другое дело – инвестиционные монеты. Они выпускаются в обращение Банком России тиражами, многократно превышающими тиражи памятных монет, поэтому ценности для коллекционеров не представляют. Их цена в основном определяется количеством содержащегося в них драгоценного металла и затрат на производство.

Самые известные инвестиционные монеты – так называемые «золотые червонцы» 1975-1982 годов. Каждая такая монета содержит 7,742 г. чистого золота 900 пробы. Или «Соболь» — серебряная монета, выпущенная в 1995 году, достоинством 3 рубля, содержащая 31,1035 г. серебра 925 пробы.

В настоящее время Банк России практически ежегодно выпускает в обращение инвестиционную монету «Георгий Победоносец», изготовленную в двух вариантах: серебряном и золотом. Золотая монета впервые выпущена в 2006 году, имеет номинал 50 рублей и содержит 7,78 г. золота 999 пробы. Серебряная монета появилась в 2009 году, имеет номинал 3 рубля и содержит 31,1 г. серебра 999 пробы.

Также в российских банках можно купить и иностранные инвестиционные монеты из драгоценных металлов, например, английские «соверены».

Покупка инвестиционных монет удобна тем, что с ними сейчас работает множество российских банков, которые наряду с продажей монет могут предложить населению их обратный выкуп по ценам, устанавливаемым банком самостоятельно исходя в основном из стоимости драгоценного металла на момент выкупа. Стоимость инвестиционных монет с момента выпуска в обращение может заметно увеличиться.