Если гражданин желает вновь приобрести объект недвижимости, появляется закономерный вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет второй раз и как это сделать.
Правовая база
До начала 2014 года закон гласил о том, что каждый трудящийся и уплачивающий налоги гражданин РФ имеет право на компенсацию части средств, потраченных при покупке квартиры, правда, только однократно, но позже были внесены изменения, которые позволили получить возможность воспользоваться льготой дважды, а то и большее количество раз.
Налоговый вычет дважды: возможно ли это?
Каждый случай покупки нового объекта недвижимости индивидуален, поэтому вопрос о возврате части уплаченных за покупку квартиры денежных средств должен решаться исходя из сложившейся ситуации.
Выделяют определенные особенности данной процедуры:
- получить возврат за квартиру, а также при покупке земельного участка можно только однократно. Правило касается недвижимости, приобретенной до 01.01.
2014;
- многократное получение части уплаченных за недвижимость средств допустимо в пределах 260 тысяч рублей (максимальный размер возможного возврата);
- получение возврата во второй раз допускается в случае, когда сразу (независимо от даты покупки) гражданин не воспользовался своим законным правом в силу личных обстоятельств либо же когда стоимость квартиры составляет меньше 2 миллионов рублей.
Таким образом, при покупке второй квартиры воспользоваться вычетом нельзя, если в первый раз была выбрана максимальная сумма возмещения. Немаловажную роль играет дата покупки.
Требования к сделке
- Первая сделка состоялась после 01.01.2014.
- Налоговые вычеты ранее никогда не получались.
- Недвижимость в первый раз стоила меньше 2 000 000 рублей, даже если вычет выплачивался.
- Новая квартира была приобретена взамен старой (например, обмен жилплощади).
В такой ситуации сумма возмещения составит разницу между 2 000 000 рублей и той суммой, которая ранее уже выплачивалась.
ВАЖНО !!! Если возникают какие-либо сложности в освоении вопроса о повторном получении возмещения части расходов при покупке дома, следует обратиться к юристу либо же в налоговую инстанцию за разъяснением порядка производства выплат.
Ипотека
При покупке квартиры в ипотеку сегодня также есть возможность получить возврат, правда, в данном случае есть несколько особенностей:
- выделяют разновидности в зависимости от процента, установленного по кредитному договору;
- максимальная стоимость недвижимости при кредите составляет 3 миллиона рублей, при этом предельная сумма допустимого возврата 390 000 рублей;
- возврат процентов можно получить только по одному объекту. Таким образом, если в первый раз собственник не выбрал максимальную сумму возврата, во второй раз сделать это не получится.
Сроки получения возврата
Возврат налога возможен как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Рассмотрение документов на налоговый вычет быстрее производится по месту работы (до 1 месяца). Государственная пошлина при этом не выплачивается.
Как только весь пакет документов попадает в бухгалтерию, 13%-ный подоходный налог с заработной платы больше не удерживается.
В случае приобретения второго объекта недвижимости документы собираются заново.
ВНИМАНИЕ !!! Если подавать документы в налоговый орган, то возврата придется ждать около трех месяцев. Затем еще около месяца после окончательной проверки документов и их утверждения необходимо ждать возмещения налогового вычета.
Когда возврат невозможен?
Нельзя повторно оформить возврат 13% от стоимости жилья через НДФЛ в случае, когда объект недвижимости приобретен до 01.01.2014. Время вступления в права собственности является основополагающим критерием при определении возможности получения такого рода помощи со стороны государства. Даже если максимальный размер компенсации не был получен, то остаток просто сгорал.
Также не получился сделать возврат по причине просрочки срока обращения за налоговыми вычетами, т.е. длительное ожидание может отрицательно сказаться на возможности осуществления возврата части затраченных на покупку денег.
ВАЖНО !!! После 2014 года ограничения сняты: каждый желающий, приобретая второе жилье или участок, может рассчитывать на поддержку государства, если в первый раз вся сумма (260 000 рублей) не была компенсирована. Если и во второй раз не получилось максимально израсходовать отведенную сумму, продолжать можно до тех пора, пока выплаты не прекратятся по причине израсходования всей отведенной для этих целей суммы.
Сборный вопрос: в РФ хотят увеличить сумму возврата налога с покупки жилья
В России хотят увеличить сумму возврата налога при покупке жилья до 6 млн в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге и Ленинградской области и до 4 млн в остальных регионах. Такую инициативу в правительство РФ и Минфин направили риелторы, предложение поддержали в Госдуме.
Сейчас россиянам возвращают 13% с 2 млн, то есть 260 тыс. рублей. Последний раз лимит увеличивали в 2008 году, но с тех пор цены на жилье значительно выросли, поэтому авторы инициативы считают необходимым пересмотреть сумму.
Мера социально значимая, она поддержит граждан, но на рынок недвижимости и цены существенного влияния не окажет, сказали эксперты.
Новый пересчет
В России предложили увеличить лимит, с которого делается имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости. Сейчас возвращается 13% максимум с 2 млн — 260 тыс. рублей.
Такую инициативу премьер-министру РФ Михаилу Мишустину и в Минфин направила федеральная компания «Этажи». «Известия» ознакомились с копией документа.
Последний раз лимит увеличивали в 2008 году — с 1 млн до 2 млн рублей, но с тех пор цены на жилье в России в среднем выросли на 124% (только с марта 2020-го — на 52%), отметил директор компании Ильдар Хусаинов.
Поэтому лимит целесообразно увеличить до 6 млн в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье, Ленинградской области и ряде северных и дальневосточных городов с более высокой средней стоимостью «квадрата», сказал он. Для остальных же регионов предложили поднять сумму до 4 млн рублей. Тогда выплаты с 6 млн вырастут до 780 тыс. рублей, с 4 млн — до 520 тыс.
Письмо поступило в аппарат правительства РФ и направлено для проработки в Минфин, сообщили «Известиям» в пресс-службе кабмина. В Министерстве финансов сказали, что получили обращение и рассмотрят предложения в установленном порядке.
— Поддерживаю инициативу увеличить сумму для налогового вычета по НДФЛ при покупке жилья: нужно делать всё для того, чтобы повысить уровень доступности жилья для наших граждан, создавать любые благоприятные условия, — заявил «Известиям» первый заместитель председателя комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Владимир Кошелев.
Повысить лимит вполне возможно, подчеркнул он. Кроме того, оформление налогового вычета необходимо упростить, уверен парламентарий. Сегодня даже при подаче документов онлайн возникает масса вопросов, и иногда заявку приходится переделывать по несколько раз, пояснил Владимир Кошелев.
Такой налоговый вычет на покупку жилья полагается каждому гражданину РФ раз в жизни, напомнили в компании Level Group. При этом он не может быть больше суммы налогов, уплаченных человеком в госбюджет — то есть вернуть налог можно только за календарный год, добавили там.
Как правило, людям с низким доходом не удается получить полную сумму вычета за год, и они переносят остатки вычета, пока не вернется полная сумма уплаченного НДФЛ, рассказали в Level Group. Также с 2014 года существует возможность получить вычет с процентов по ипотеке — с 3 млн рублей, то есть в сумме 390 тыс.
рублей, напомнил Ильдар Хусаинов.
— Это социально значимая инициатива, которая позволит гражданам улучшать свои жилищные условия. Увеличение суммы довольно существенно, особенно для регионов, где стоимость квартир ниже, чем в столице, — уверена директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова.
Системная отрасль
Предложенная мера поддержит семьи, которые решатся на крупную сделку, выплата поможет облегчить ипотечное бремя, позволит обустроить жилье, отметил президент AREA Николай Винидиктов.
На 780 тыс. рублей в Москве можно даже еще улучшить свои жилищные условия, отметила ведущий эксперт BuyBuyHouse Марина Лашкевич. Например, купив небольшую студию в 20–25 кв. м, можно дополнительно приобрести к ней кладовую площадью 5–6 «квадратов» — такие помещения в среднем в столице стоят 300–400 тыс. рублей, пояснила она.
— Увеличение суммы имущественного вычета — давно назревшая необходимость. За последние годы цены на жилье заметно выросли, а сумма для возврата налога — нет. Например, материнский капитал индексировался за этот период, — отметила коммерческий директор компании Asterus Вера Стефан.
Если эта инициатива будет реализована в совокупности со снижением ипотечной ставки, эффект будет максимальным для отрасли и стимуляции спроса, считает генеральный директор компании «Этерна» Дмитрий Томилин. Мера может способствовать активизации спроса не только на квартиры, но и на индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) — вычет можно использовать на покупку частного дома, отметила Юлия Дымова.
Но само по себе увеличение размера суммы для расчета имущественного вычета всё же не та мера, которая может заметно отразиться на рынке недвижимости, полагает Вера Стефан.
— Эту меру стоит рассматривать вместе с другими направлениями поддержки, — согласна управляющий партнер компании «Метриум» Надежда Коркка.
Например, свести все льготные программы в единое «ипотечное меню», как анонсировали в Минстрое, и ввести адресные послабления для некоторых категорий граждан — бюджетников, врачей, военнослужащих, жителей регионов Крайнего Севера и Дальнего Востока, уточнила она.
Как получить налоговый вычет за квартиру в 2022 ::Размер, изменения и условия получения
Государство поощряет покупку жилья и готово вернуть уплаченные вами налоги — имущественный вычет. В статье рассмотрим все нюансы возврата налогового вычета за квартиру в 2022 году.
Что такое налоговый вычет?
Деньги к возврату — это те подоходные налоги, которые вы платите как трудоустроенный гражданин РФ. То есть вы работаете, получаете официальную зарплату и платите 13% НДФЛ.
Перечислением налога с вашей зарплаты занимается работодатель, но фактически это ваши деньги. Именно эти деньги положены к возврату за покупку чего-то полезного по мнению государства.
Вернуть 13% можно не только за жильё, но и за траты на здоровье, образование, благотворительность.
Сумма налогового вычета за квартиру в 2022
При покупке дома или квартиры налоговая готова вернуть вам 13% от стоимости купленного жилья, но не более 260 000 рублей на человека. Это максимальная сумма налогового вычета за квартиру в 2022, которую можно получить один раз в жизни. Если квартира куплена за кредитные деньги, вы все равно имеете право заявить на максимальную сумму к возврату.
Когда есть право на налоговый вычет?
Вот главные условия налогового вычета за квартиру в 2022 году:
- Объект недвижимости находится на территории России и вы налоговый резидент РФ.
- Вы работаете официально и платите НДФЛ — налог на доходы физических лиц (платит работодатель без вашего прямого участия).
- Вы купили жилое недвижимое имущество за свои деньги или с помощью ипотеки — понадобится подтверждение оплаты. Если квартира досталось по наследству, в подарок или за счёт бюджетных денег, возврат НДФЛ не положен.
- У вас нет близких родственных связей с продавцом. Если вы купили недвижимость у супруга/ родителей/ брата/ сестры/ опекуна, то на возвращение процентов можно не надеяться. Но покупка у дальних родственников — тестя/ двоюродной сестры/ брата мужа — подходит для возврата подоходного налога. Можете смело подавать!
- Вы готовы подтвердить передачу прав на объект. Для вторички подходит выписка из ЕГРН. В случае с новостройкой придется ждать сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приемки-передачи, а обращаться в налоговую после регистрации квартиры в ЕГРН (это правило действует для жилых объектов, сданных после 01.01.22)
- Ранее вы не получали имущественный вычет в максимальном размере. Повторно подавать можно только на остаток. Например: ранее вы купили жилье за 1 800 000 руб. и вам уже вернули 234 000 (13% от суммы 1,8 млн), остаток 26 000 рублей вы имеете право перенести на вторую квартиру.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?
Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.
Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.
- Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
- Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.
Сумма 260 тыс. руб. положена каждому, сколько бы ни стоило жильё. Поэтому если купленный объект стоил менее 2 млн, то вы можете подать на остаток вычета при покупке следующей квартиры. Такое правило действует с 1 января 2014 года.
Например, в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули 195 000 рублей. А сейчас вы купили вторую квартиру и имеете право снова подать на возврат налога. Вам вернут ваш остаток: 260 000 — 195 000 = 65 000 рублей.
Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату
Размер налогового вычета за квартиру в 2022 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.
Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости
| 1 200 000 ₽ | 1 200 000 ₽ | 156 000 ₽ |
| 1 900 000 ₽ | 1 900 000 ₽ | 247 000 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| 2 100 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| 10 000 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
Как получить налоговый вычет за квартиру?
Если по вышеуказанным условиям вам положен налоговый вычет на недвижимость 2022, пора действовать. Соберите нужные документы, заполните декларацию 3-НДФЛ и отправьте документы в налоговую. Потом самая приятная часть — получение денег на счет.
Действует альтернативный вариант — получать увеличенную зарплату. Работодатель не станет удерживать НДФЛ: эти 13% вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой. Такой возврат можно заявить сразу после оформления права собственности и не ждать следующего года для подачи декларации.
Как получить вычет по декларации
- Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
- Сформируйте ЭЦП (это очень просто и быстро).
- Заполните форму декларации 3-НДФЛ
- Прикрепите собранный пакет документов (сканы) и подпишите электронной подписью.
- Подождите 3 месяца, пока налоговая всё проверит и одобрит.
- Получите возвращенный налог на карту в течение 30 дней.
Как оформить вычет у работодателя
- Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
- Подайте электронное заявление в налоговую.
- Сформируйте ЭЦП.
- Прикрепите сканы документов и подпишите электронной подписью.
- Ждите примерно месяц, пока налоговая уведомит вас результатах рассмотрения заявления.
- Налоговая передаёт подтверждение вашему работодателю (налоговому агенту).
После вступления уведомления в силу работодатель перестает удерживать НДФЛ и возвращает ранее удержанный налог с начала года.
Например, вы оформили собственность в апреле 2022, вам вернётся удержанный НДФЛ за 4 месяца — с января 2022.
Уведомление действительно до конца календарного года, потом придется подавать заново. И так каждый год: вы не платите НДФЛ, пока вы не вернете 13% от расходов на квартиру в пределах лимита. При смене места работы придётся повторить процедуру с оформлением.
Перечень необходимых документов для налоговой
- Какие документы понадобятся налоговой службе для оформления возврата подоходного налога:
- Подтверждение факта оплаты объекта недвижимости: банковские квитанции и платежки / чеки / расписка (от руки и даже не заверенная) / договор с пунктом о получении денег от покупателя.
- Договор о покупке жилья (ДДУ при долевом строительстве) и акт его передачи.
- Выписка из ЕГРН/свидетельство о праве собственности.
- Справка 2-НДФЛ.
- Заявление о распределении вычета между мужем и женой, если недвижимость приобретена в официальном браке.
Удобно представлять документы через личный кабинет налогоплательщика. Туда можно закрепить сканы документов: обычно этого достаточно.
Если налоговой службе понадобятся оригиналы, вам сообщат.
Когда нужно подавать документы в налоговую
При заполнении декларации онлайн нужно сразу прикрепить файлы документов. Если вы выбрали личное посещение налоговой инспекции или отправку почтой, сделайте ксерокопии и приложите к декларации. Оригиналы не прячьте далеко.
Изменения в налоговом вычете в 2022 году
Произошли важные изменения в налоговом вычете за квартиру в 2022:
1. Возврат налогов упростили
Теперь достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Федеральная налоговая служба сама запросит нужные документы, обратившись в банки и другие источники. От заявителя никаких деклараций и подтверждающих документов. От подачи заявления до перечисления денег максимум 45 дней вместо 120 дней в варианте с декларацией.
Условия упрощенного порядка
- Регистрация заявителя в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
- Банк, через который прошла сделка, участвует в программе упрощенного порядка.
Низкая востребованность упрощенной схемы связана с количеством банков-участников. Спустя год после старта программы, к маю 2022 года в списке ФНС всего 14 банков. Среди них: ВТБ, Тинькофф Банк, СОВКОМБАНК. Популярного Сбербанка и Альфа-Банка там ещё нет.
Обратитесь в ваш банк, чтобы узнать о его участии в программе. Если ваш банк не участвует, придется действовать по старинке: подавать декларацию или оформлять через работодателя.
В упрощенном порядке можно получить остаток
Если право на возврат НДФЛ возникло не позже 2020 года, и часть суммы вы уже получили через подачу декларации, то остаток вы вправе запросить по упрощенной схеме.
2. Изменили порядок вычета у работодателя
До января 2022 года заявитель получал подтверждение о праве на вычет и относил его работодателю. Теперь налоговая служба сама передает подтверждение работодателю, а заявителя только информирует об одобрении. Если подавали документы на сайте ФНС, то информируют там. Если подавали почтой или лично, то налоговики отправляют в ответ заказное письмо.
3. Изменили порядок вычетов по новостройкам
Ранее дольщик подписывал с застройщиком акт приемки-передачи квартиры и с этого момента мог обратиться за возвратом НДФЛ. Теперь подписанный акт приемки-передачи дает только право на вычет.
А чтобы обратиться за возвратом денег, нужно получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию права собственности.
Изменение действует для тех объектов жилого строительства, которые сданы в эксплуатацию после 1 января 2022 года.
Срок получения налогового вычета
Вы имеете право подавать декларацию сразу за 3 года, не считая тот год, в который вы обратились за возвратом НДФЛ. Например: в 2022 году вы подали на возврат налога и можете вернуть НДФЛ за 2021, 2020 и 2019 годы.
Право на обращение за вычетом появляется в тот год, когда вы получили право собственности — выписку из ЕГРН.
Рассмотрим примеры:
- Если квартиру купили в 2021 году и тогда же оформили право собственности, то в 2022 подаёте декларацию за 2021 год.
- Если купили квартиру в новостройке в 2019, ждали сдачу дома и оформили право собственности в 2021, то в 2022 вы вправе вернуть налог только за 2021 год.
- Если вы купили квартиру в далёком 2016г., а вычетом решили заняться в 2022 г., то нужно подать декларацию за 2021, 2020 и 2019 гг.
Какой период возврата налога?
Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.
Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.
Например:
- Ваша зарплата: 170 000 руб.
- Налог 13%:22 100 руб.
- На руки вы получаете: 147 900 руб.
- Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
- Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)
Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.
Например:
- Ваша зарплата: 45 000 руб.
- Налог 13%: 5 850 руб.
- На руки вы получаете: 39 150 руб.
- Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
- Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет положен один раз в жизни для одного налогоплательщика. Если однажды вам уже выплатили 260 000 ₽, то больше возвратов за недвижимость не будет.
Но если цена квартиры была менее 2 миллионов и вам вернули менее 260 тыс. рублей, вы вправе рассчитывать на получение остатка. Например, в 2017 году вы купили жилую недвижимость за 1,7 млн рублей и вернули 221 000 рублей.
А сейчас вы купили второе жилье и снова заявляете на вычет. Вам вернут ваш остаток: 260 000 — 221 000 = 39 000 рублей. Главное, чтобы вы продолжали официально работать и соблюдать те же условия, что и при первой покупке.
Как вычет распределяется между собственниками квартиры?
Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.
Оба супруга имеют право на вычет по одной квартире. У каждого лимит 260 000 рублей. Если жилье стоит не менее 4 миллионов рублей, то за него семья вправе получить 520 000 рублей к возврату. Если недвижимость стоит меньше 4 млн, то к вычету можно заявить разные суммы по усмотрению супругов: например, муж подаёт на 2 млн, а жена на оставшуюся сумму.
Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.
Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.
Возврат по ипотечным процентам
Тем, кто приобрел жилье в ипотеку, будет интересен налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2022 году. Помимо возврата расхода на жилье ипотечники возвращают еще и деньги с уплаченных процентов по ипотеке.
Что важно учесть
- Возврат НДФЛ происходит именно по уплате процентов, а не основного долга. Если ваш ежемесячный платеж 35 000 ₽, из них 10 000 — это основной долг, а 25 000 — проценты банку, то именно 25 000 будут пополнять сумму для вычета.
- Лимит 3 млн ₽, значит, к возврату максимум 390 000 ₽ (это 13% от 3 млн).
Рассмотрим примеры:
| 3 100 000 ₽ | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| 2 500 000 ₽ | 2 500 000 ₽ | 325 000 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | 130 000 ₽ |
- Вернуть деньги, потраченные на ипотечные проценты, можно только по одному объекту недвижимости.
- Заявляйте только ту сумму, которую уже выплатили. Например, по графику вам предстоит выплатить 4 млн рублей процентов, но на сегодня вы выплатили только 500 тысяч руб. Вот эти 500 тысяч вы и заявляете к возврату, если хотите получить часть денег уже сейчас. Узнать, сколько процентов вы выплатили, можно из банковской справки. Некоторые банки выдают такие справки прямо в мобильном приложении.
- Заявлять на возврат по процентам можно с первого года платежей. Например: вы вложились в новостройку в 2020 году. Платили ипотеку в 2020, 2021, а только в 2022 дом сдали, и вы оформили право собственности. Вот в 2022 вы имеете право подать на вычет по ипотечным процентам за 2021 и 2020 годы. Тогда как на возврат налога по квартире/дому вы вправе подать только в 2023 — на следующий год после вступления в собственность.
- Если вы намерены забрать оба вычета — по расходам на квартиру и расходам на ипотеку — стоит учитывать размер своих доходов. Потому что оба возврата считаются с одного вашего дохода. Удобнее заявить сначала один, а потом второй.
Сумму выплат планируют увеличить в 2 раза
Весной 2022 года власти РФ озвучили, что разрабатывают закон об увеличении лимитов налогового вычета минимум вдвое. Решение обусловлено подорожанием жилой недвижимости.
Лимит в 2 млн рублей уже не актуален даже для регионов, не говоря уже о Москве и Санкт-Петербурге. Новый потолок может составить 4 млн для стоимости жилья и 6 млн для вычета по ипотечным процентам.
Это значит, что с новым законом покупатель сможет вернуть 520 000 ₽ за покупку квартиры и 780 000 ₽ за выплаченные проценты по жилищному займу.
Получите консультацию
Не нашли ответа на свой вопрос? Закажите звонок —наши менеджеры с удовольствием вас проконсультируют
Как вернуть налог в 2022 году. Изменения при оформлении документов и вычет онлайн
Начиная с 1 января 2022 года получить имущественный налоговый вычет станет намного проще.
https://www.youtube.com/watch?v=h1cJwvzlEmI\u0026t=57s
Теперь возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья и земли, в том числе оформленных через ипотеку, а также по ИИС (индивидуальным инвестиционным счетам) можно будет оформить автоматически. При этом не потребуется собирать никаких документов и посещать вашу налоговую инспекцию.
Упрощенный порядок оформления налогового вычета НДФЛ
Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (Подробнее ➤) значительно упростил процедуру получения налогового вычета.
Раньше, чтобы получить налоговый вычет из НДФЛ при покупке квартиры, дома, земельного участка, необходимо было подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, а также собрать все необходимые документы, которые подтверждают ваше право на этот вычет.
Для многих граждан заполнение налоговой декларации представляло определенною сложность, приходилось обращаться в платные консультационные службы, которые оказывают помощь в подобных вопросах, и нести определенные расходы при подаче сведений в ИФНС.
Теперь же для получения налогового вычета ничего подобного делать не придется. Заявителю будет достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
При этом не нужно будет подтверждать свое право на вычет документами, сканировать их и отправлять в инспекцию. Заявитель лишь указывает свои банковские реквизиты, на которые нужно перевести деньги.
Все остальное, как заверяют в ИФНС, будет сформировано автоматически, так как всю необходимую информацию налоговые органы получат от банков, Росреестра и других государственных служб.
Когда можно будет подать онлайн-заявление на налоговый вычет в 2022 году и как это сделать?
Налоговые вычеты в упрощенном порядке можно будет получить путем подачи заявления в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login).
Однако, по сообщению самой налоговой службы, сделать это сразу смогут далеко не все налогоплательщики, у которых имеется личный кабинет.
Все дело в том, что источником данных, подтверждающих право на вычет, будет являться информация, которую налоговый орган будет получать в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками и органами исполнительной власти.
К сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке на данный момент подключились далеко не все банки. Полный перечень налоговых агентов, которые уже подключены к этой системе, вы можете посмотреть здесь.
Таким образом, налогоплательщику, который планирует подать заявление на налоговый вычет в упрощенном порядке, необходимо дождаться сообщения от ФНС в своем личном кабинете.
По факту поступления от вашего банка сведений и в случае наличия у вас права на получение налогового вычета в ваш «Личный кабинет налогоплательщика» будет направлено частично заполненное заявление.
Его нужно будет дозапонить и утвердить. После чего вам будет и предоставлен налоговый вычет.
До получения такого заявления осуществлять каких-либо действий не нужно.
По данным ИФНС, такие заявления налоговые органы будут формировать не позднее 20 марта по тем сведениям, которые банки представят до 1 марта, и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.
При упрощенном порядке получения вычета срок проведения проверки и возврата налога будет сокращен более чем в 2 раза. Проверка сократится с 3 месяцев до 1, а деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты в срок до 15 дней вместо обычного месяца.
Можно ли будет получить налоговый вычет по-старому, лично обратившись в свою налоговую инспекцию?
Новый упрощенный порядок не отменяет старых правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. Как и раньше, такой вычет можно будет получить через подачу декларации 3-НДФЛ, лично обратившись в налоговый орган и предоставив все подтверждающие документы.
Напомню, какие имущественные налоговые вычеты можно будет получить упрощенно. Речь идет о:
- вычете до 52 000 руб. в год для ИИС,
- до 260 000 руб. от суммы 2 млн (от максимально допустимой стоимости недвижимости) в целях вычета при покупке квартиры, дома (земли под него), в том числе в ипотеку, а также строительстве,
- до 390 000 руб. при погашении процентов по ипотеке.
- Надеюсь, моя статья была полезна для вас!
- Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.
- Любая оценка для меня важна!
Налоговый вычет: кто, где и как может его получить
Что такое налоговый вычет?
Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.
Кто может получить налоговый вычет?
Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.
Их не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход: например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
Налоговые вычеты бывают:
- стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
- социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование;
- имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита;
- профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
- инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.
Есть ли какие‑то ограничения и правила?
Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс.
рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей.
Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.
Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.
Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13 % от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого при закрытии счета можно не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.
Где можно получить вычеты?
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.
Упрощенный возврат
С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения.
Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно.
Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.
Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.
Камеральная налоговая проверка на основе заявления на вычет в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней, затем в течение 15 дней происходит возврат средств. Лишь в исключительных случаях ФНС может продлить проверку до трех месяцев.
Можно ли получить налоговый вычет второй раз в 2022 году
Время чтения 3 минуты Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−
Можно ли получить налоговый вычет второй раз при покупке квартиры? Имущественный вычет — это компенсация, которая может быть оформлена гражданином однократно или многократно в зависимости от разных обстоятельств. На какие из них следует обращать внимания прежде всего? Сколько раз фактически гражданин вправе оформить вычет на квартиру?
Сколько раз можно получить вычет: общие правила
Имущественный вычет — это предусмотренная законодательством РФ привилегия для граждан, которая заключается в возможности вернуть 13% от расходов на покупку жилья, а также уплаченных банку ипотечных процентов.
Максимальный размер соответствующей компенсации в общем случае составляет:
- При оформлении выплаты с квартиры, купленной до 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей непосредственно со стоимости жилья;
- 13% от фактической суммы процентов, перечисленных в пользу банка (без ограничений по сумме).
Вычет рассматривается как полностью израсходованный:
- в части стоимости жилья — если налогоплательщиком фактически получено 13% от стоимости квартиры (даже если сумма компенсации — меньше 260 тыс. рублей);
- в части процентов — если налогоплательщиком получено 13% от всех уплаченных процентов банку (то есть, к моменту закрытия ипотеки).
При этом, если человек не оформлял ипотеку для покупки жилья, по которому получил вычет (или не использовал ипотечные проценты для исчисления вычета) — он вправе использовать соответствующие проценты для исчисления вычета при покупке другого жилья — но только купленного после 01.01.2014 года.
- При оформлении выплат с недвижимости, купленной с 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей со стоимости недвижимости;
- 360 тыс. рублей — с процентов.
Вычет считается предоставленным гражданину:
- как только он получит 260 тыс. рублей в качестве выплаты за покупку одного или нескольких объектов недвижимости;
- как только он получит 360 тыс. рублей в качестве выплаты за перечисление банку (одному, нескольким, по одному, по нескольким кредитным договорам) ипотечных процентов.
При этом, если ранее человек оформлял вычет по квартире, купленной до 01.01.2014 года, то он сможет воспользоваться только вычетом с процентов (при условии, что вычет по ипотечным процентам не оформлялся за квартиру, купленную до 01.01.2014 года).
Таким образом, по схеме, отраженной в пункте 1, гражданин может оформить вычет в части стоимости квартиры — только по одной квартире. В части процентов — тоже только по одной квартире, или «перенести» данные проценты на оформление вычета по объектам недвижимости, купленным после 01.01.2014 года.
По схеме, отраженной в пункте 2, человек может оформить вычет в части стоимости недвижимости — с любого количества квартир. В части процентов — аналогично (в обоих случаях — в пределах максимальной величины выплат).
Вместе с тем, из указанного правила есть одно примечательное исключение — оно действует для объектов недвижимости, купленных до 2001 года.
Вычет по приобретенной до 2001 года недвижимости: нюансы
Дело в том, что до 2001 года граждане РФ могли оформлять налоговые вычеты на жилье по нормам другого источника права — Закона РФ № 1998-1, принятого, фактически, еще при СССР — 07.12.1991 года. В 2001 году данный закон утратил силу — вычеты стали предоставляться на основе норм Налогового Кодекса.
Если по каким-либо объектам недвижимости гражданин оформлял вычеты до 2001 года, то данное обстоятельство никак не влияет на возможность получения вычета по тем правилам, что рассмотрены нами выше.
В этом случае правомерно говорить о возможности оформления нескольких вычетов. Правда, компенсации после 2001 года могут быть оформлены только на квартиры, купленные, соответственно, уже после вступления в силу норм НК РФ, регулирующих исчисление имущественных вычетов.