Налог на дарственную после принятия завещания

Последние изменения: Январь 2022

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника.

Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается.

Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

1. Близкие родственники, члены семьи.
2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Читайте так же: как оформить дарственную на квартиру.

Кто из сторон оплачивает налог

Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.

Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.

Дарение между родственниками

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

• дарственной;
• договором купли-продажи;
• завещанием.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки.

Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства).

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода.

Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

Рекомендуем прочесть: как оформить дарственную самостоятельно или у нотариуса.

Этапы оформления

• Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.
• Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

• Составление документа.
• Подписание соглашения обеими сторонами.
• Регистрация нового собственника.
• Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Согласно ст.3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

• законные супруги;
• дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
• внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
• братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

1. Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

• оплату нотариального заверения и составления документа;
• регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Нюансы определения налога

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: Сравнение плюсов и минусов дарственной на квартиру.

Как оплачивается налог

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

Наличие кровных связей следует подтвердить. В документах дарения нет ссылок на указание близких отношений между дарителем и одаряемым.

По этой причине, некоторые субъекты РФ вводят обязательность отчета перед налоговой, с документальным подтверждением родственных связей через предъявление:

• брачного свидетельства;
• документа о рождении ребенка;
• паспорта сторон;
• судебного постановления, устанавливающего родство.

• Основной пакет документации для ИФНС представлен:

Во избежание недоразумений, рекомендуется предварительно получить консультацию в инспекции фискального органа по адресу прописки.

• декларацией 3-НДФЛ;
• документом, подтверждающим родство (для членов семьи);
• дарственной;
• выпиской из ЕГРН о переоформлении недвижимости на другого собственника;
• техдокументацией и справкой БТИ.

Если установлено право на льготное налогообложение, из расходов на переоформление остается лишь пошлина за регистрацию квартиры в Росреестре. Размер регистрационного сбора в 2018 году составляет всего 2000 рублей, что по сравнению со стоимостью приобретения составляют совсем незначительную сумму.

Зачастую дарение между близкими родственниками используют в качестве альтернативы завещанию, исключая риск оспаривания передачи имущества в отношении конкретного человека после смерти текущего собственника.

Следует учесть, что подаренная квартира становится собственностью одариваемого сразу после переоформления в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжения имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимости в пользу третьих лиц. См.

Можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной.

В таком случае, в договор дарения включают особый пункт о праве пожизненного проживания дарителя.

© 2022 zakon-dostupno.ru

Остались вопросы? Пройдите уточняющий опрос и задавайте вопрос в форме нижн

Что лучше: завещание или дарственная

Относительно частой является житейская ситуация, когда граждане, у которых есть в собственности то или иное имущество, изъявляют желание отдать его своим детям, родственникам, а порой и вовсе третьим лицам.

Естественно, многие знают, что в таком случае его можно передать по наследству, в том числе составив завещание, или попросту подарить. Однако тут же возникает вопрос – что лучше: завещание или дарственная? Однозначный ответ на него дать невозможно, поскольку это совершенно разные механизмы передачи права собственности на то или иное имущество, которые имеют свои плюсы и минусы.

Что такое завещание

Действующее российское законодательство определяет, что имущество лица в случае его смерти может быть передано третьим лицам по наследству. Собственно, выделяются две формы такой передачи: по закону и по завещанию.

В первом случае наследство будет распределено между самыми ближайшими родственниками перечень которых, равно как и очередность наследования, прямо установлен законом.

• Консультация юриста
• Бесплатно по России
• +7 800 350-31-76

В случае с завещанием лицо может в самостоятельном порядке определить круг своих наследников. Это не обязательно могут быть его родственники. В завещании допустимо указывать любых лиц, поскольку оно наиболее полно выражает волю наследодателя.

Следует учитывать, что законом отдельно защищены права наиболее социально уязвимых граждан. В этой связи отдельно нужно выделить лиц, у которых право на наследственную массу возникает вне зависимости от волеизъявления наследодателя. К ним, преимущественно, относят тех граждан, которые находились на иждивении у последнего на момент его смерти.

Таким образом, под завещанием следует понимать форму волеизъявления гражданина относительно распоряжения его имуществом после его смерти. Важной стороной этого акта является оформление его в установленной законом форме.

Справка! Кроме этого, завещанием называют сам документ, который, собственно, отражают волю гражданина по данному вопросу.

Термин «дарственная» является юридически некорректным, однако довольно распространенным в непрофессиональной среде. Строго говоря, под ним следует понимать договор дарения.  В дальнейшем в данном тексте оба термина будут использоваться как тождественные.

Под дарением юристы понимают сделку безвозмездного характера, предполагающую передачу имущества от одного лица (дарителя) другому (одаряемому). Здесь следует отметить, что безвозмездность является одним из главных ее критериев. Кроме того, дарение в принципе не может совершаться под условием.

На практике под дарственной понимают обычно бумажный документ – договор. Он прописывается как в простой форме, так и удостоверяется в нотариальной конторе.

Кроме этого, дарением зачастую совершается в устной форме, однако это касается небольших по стоимости подарков. Если же речь идет о дорогостоящем имуществе, как, например, недвижимость, то для ее регистрации на нового владельца письменный договор потребуется в обязательном порядке.

Таким образом, дарение представляет собой сделку, согласно условиям которой, одна из ее сторон передает другой стороне имущество в собственность на безвозмездных основаниях.

Внимание! Чтобы признать дарение неоспоримым, даритель должен обладать дееспособностью, а также отчетливо понимать значение и последствия, к которым приведут его действия.

Завещание и дарение имеют разную правовую природу, хотя итогом совершения данных действий и является передача имущества третьим лицам.  Говоря об их различиях, но, не углубляясь в теоретические вопросы, следует обратить внимание на сроки, связанные с моментом перехода права.

Завещание

Граждане вправе в любой момент осуществить распоряжение относительно судьбы своего имущества после смерти, оформив завещание.

При этом даже после составления соответствующих документов он остается его собственником и может в дальнейшем распоряжаться им по своему усмотрению.

Наследники могут и вовсе не знать об этом. Кроме этого, существует такое понятие, как «тайна завещания».

Наследство открывается только в момент смерти гражданина. После этого документ вступает в исполнение. Наследники могут как принять имущество, так и отказаться от него. Сам же переход права можно оформить в регистрационных органах только по истечении 6 месяцев со времени смерти лица.

Дарственная

Дарение никаким образом не связано с наследством и сопутствующими ему процедурами, в том числе и касающимися сроков. Так, уже после подписания соответствующего документа стороны могут обратиться в регистрационный орган для переоформления права собственности.

После вступления договора в силу новый владелец может распоряжаться имуществом по своему усмотрению вне зависимости от того, жив или нет его прежний владелец. Последний же утрачивает полностью возможность пользования и распоряжения им.

Что лучше составить завещание или дарственную

Если говорить об интересах владельца имущества, то для определения того, что лучше составить, необходимо понимать, планирует ли он в дальнейшем каким-либо образом распоряжаться имуществом.

Если гражданин не планирует пользоваться им и определился с выбором лица, которому он хочет передать его, то в таком случае можно оформлять договор дарения.

В тех случаях, когда нынешним собственником предполагается сохранение возможности распоряжения, лучше оформить завещание. Это связано с тем, что после исполнения договора дарения все права перейдут на нового владельца.

Что дешевле

С точки зрения интересов лица, в собственность которого переходит имущество, несомненно, дарение, к примеру квартиры, является выгоднее.

Это связано с тем, что соответствующее право возникает практически сразу. Однако не следует забывать и о финансовых сторонах вопроса.

В некоторых случаях получение имущества может повлечь значительные материальные затраты. Разберем подробнее.

Налог

В соответствии с действующим законодательством любые подарки представляют собой некую форму дохода, который подлежит налогообложению.

Таким образом, одаряемый в обязательном порядке должен уплатить налог в размере 13% от стоимости имущества. Однако это касается только тех случаев, когда даритель приходится дальним родственником или вовсе не имеет родственных отношений с одаряемым. При заключении соответствующего договора между близкой родней налог не взимается.

Под близкими родственниками, в первую очередь, следует понимать родителей, детей, бабушек, дедушек, братьев и сестер.

При получении наследства гражданам не начисляется специальный налог, однако они обязаны понести некоторые расходы в форме оплаты пошлины за совершение определенных нотариальных действий. Размер ее может составлять от 0,3% до 0,6% от стоимости имущества.

Обязательства

Следует отметить, что в состав наследственной массы входит не только лишь имущество или соответствующие права, но и обязательства перед третьими лицами или, попросту говоря, долги. Иными словами, при их наличии наследник будет обязан выплатить их в полном объеме или отказаться от принятия наследства.

Важно! Дарение, являясь безвозмездной сделкой, не предполагает перемену лиц в обязательстве.

Таким образом, при выборе между завещанием и дарственной следует, кроме прочего, учитывать родственные связи и наличие долговых обязательств у текущего собственника.

Сколько стоит оформить завещание

В соответствии с законом завещание должно быть оформлено в надлежащей форме, которая предполагает удостоверение его у нотариуса. Последнее является платным, а размер платы прописан в НК РФ и составляет 100 рублей.

Однако помимо этого нотариус вправе рассчитывать на вознаграждение за работу по составлению самого документа. Его размер не является фиксированным и может разниться в зависимости от региона и даже самой нотариальной конторы.

В среднем, стоимость данной услуги составляет около 2 тысяч рублей.

Стоимость оформления дарственной

В подавляющем большинстве случаев нет необходимости в заверке договоров дарения у нотариуса, что, впрочем, не исключает соответствующую возможность.

В целом, документ можно составить самостоятельно. Однако все же рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу, который учтет все необходимые нюансы при оформлении бумаги. Как правило, стоимость подобной услуги может составлять от 1 до 2 тысяч рублей.

Внимание! При регистрации права на недвижимость (подаренную) в Росреестре необходимо уплатить пошлину в размере 2 тысяч рублей.

Завещание и дарение можно оспорить в суде, однако это довольно сложно. Так, завещание после смерти наследодателя оспаривается другими наследниками, однако им потребуется доказать, что оно было составлено под принуждением или в состоянии недееспособности.

До момента открытия наследства гражданин вправе самостоятельно изменить завещание или вовсе его отменить. Для этого нет необходимости обращаться в суд.

То же самое касается и дарения. Если же одариваемый совершил в отношении дарителя умышленное преступлении, то природа сделки признается ничтожной и она отменяется в полном объеме

При передаче имущества от одного лица к другому необходимо правильно оформить соответствующий переход права. Вопрос о том, что лучше: дарственная или завещание не является корректным, поскольку выбор между ними нужно осуществлять исходя из конкретных жизненных обстоятельств.

Узнайте, что лучше — завещание или дарственная? Разница между ними, а также достоинства и недостатки каждой сделки

Необходимость в передаче наследства повзрослевшим детям или внукам со временем возникает в любой семье.

Но, как лучше решить подобный вопрос, знает далеко не каждый человек.

В законодательстве РФ разработано несколько способов для передачи прав собственности на имущество от одного человека к другому. По закону своё состояние можно подарить либо завещать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (804) 333-20-57. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Чем отличается дарственная от завещания?

Очень часто дарители интересуются вопросом о том, что лучше и дешевле оформить. Постараемся подробно ответить.

Человек, не имеющий специального образования, часто не может понять, в чём заключаются различия между дарением имущества и его посмертным завещанием. Оформление и составление любого из этих документов имеет различные тонкие законодательные нюансы и особенности.

• Дарственная — сделка, во время которой один человек дарит собственное имущество другому, не получая ничего взамен.
• Завещание — официально заверенный нотариусом акт, который определяет посмертную волю завещателя в отношении судьбы имеющегося в его личной собственности имущества.
• Разница дарения имущества от его завещания заключается в следующем:

1. Договор дарения составляется при жизни оформляющего его человека. Это двухсторонняя сделка, во время которой одариваемый, принимая предмет дарения, автоматически становится его полноправным владельцем.

   В то время как завещание — является односторонней сделкой по распоряжению судьбой материального состояния после смерти — акт, выражающий последние прижизненные указания завещателя.

2. Права на подаренное имущество переходят одариваемому сразу после оформления дарения. Право на завещанное наследство можно получить только по истечении 6 месяцев с момента смерти завещателя.
3. Подаренной собственностью одариваемый может распоряжаться единолично. Завещанное имущество придётся делить с законными наследниками: престарелыми родителями; малолетними детьми; инвалидами, состоящими в близком родстве с завещателем либо находящимися на его иждивении.
4. Завещание можно изменить, дополнить и отменить, дарственную аннулировать очень сложно, в некоторых случаях невозможно.
5. Распоряжение имуществом посредством завещания, легко оспаривается прямыми наследниками в суде. Сделку по дарению, тем более официально заверенную нотариусом, за исключением редких случаев, невозможно оспорить.

Важно! Дарственная на имущество, в отличие от его завещания, вступает в законную силу при жизни дарителя и имеет весомую юридическую силу.

Дарственная иначе называется договором дарения и фиксирует сделку, которая заключается по воле обеих сторон — дарителя и одаряемого. В силу этого договора собственник безвозмездно передает свое имущество другому лицу.

Особенности оформления

Завещание имущества и оформление дарственной на него — два абсолютно разных процесса, каждый из которых имеет свои юридические нюансы.

Составление документа на право наследования

Документ о завещании имущества составляется в письменном виде одним человеком, в присутствии нотариуса либо другого уполномоченного органа.

По желанию завещателя, при оформлении документа и его юридическом заверении, может присутствовать, не заинтересованный в получении наследства, свидетель.

Наследникам, упомянутым в завещании, находиться при оформлении документа запрещено действующим законодательством.

Акт, определяющий посмертную волю лица, в отношении дальнейшего распоряжения его имуществом обязательно должен быть заверен личной подписью завещателя.

В случаях, если по уважительным причинам (безграмотность, тяжёлая болезнь либо физические недостатки), завещающий своё состояние человек, не может поставить собственную подпись на документ, то по его просьбе законодатель предусматривает возможность подписи другим лицом.

Скачать образец завещания имущества

Важно! Завещание не удостоверенное уполномоченным органом официально не имеет законной силы и может быть оспорено наследниками, за исключением редких случаев, предусмотренных законодателем.

1. В подобной ситуации, в составляемом документе прописывается причина, по которой завещатель не смог подписать завещание самолично и полная информация о лице, поставившем подпись.
2. Какие документы понадобятся для оформления наследства.

Что необходимо отразить в договоре дарения?

Оформление и составление дарственной непосредственно зависит от подаренного имущества и его стоимости.

Составление документа о дарении в письменной форме обязательно только в двух случаях:

1. Имущество передаётся в дар юридическому лицу и его ценность выше 3000 рублей.
2. В договоре содержится обещанное обязательство по дарению имущества в будущем.

В остальных случаях подарить имущество можно и в устной форме, посредством символического вручения. Например, при дарении автомобиля, передать одариваемому ключи от него либо документы.

Внимание! Факт дарения недвижимости и передачу права собственности на неё другому лицу необходимо регистрировать в уполномоченных государственных органах.

Договор дарения имеет законную силу и без юридического заверения. Но, по желанию одной из сторон, передачу подарка можно заверить у юриста или нотариуса.

В этом случае уполномоченное лицо будет свидетелем, что даритель во время заключения сделки отвечал за свои действия и поступки, находился в здравом уме, при полной дееспособности и сделал подарок по собственному желанию, без внешнего давления и угроз.

Нотариальное заверение подобного договора, в первую очередь, выгодно дарителю, так как такой документ даёт гарантию того, что в дальнейшем сделка не будет оспорена либо аннулирована.

Скачать бланк договора дарения имущества

Финансовые затраты

При выборе способа передачи имущества наследникам необходимо принимать во внимание и финансовую сторону вопроса.

• Для человека, желающего передать своё имущество другому, дешевле заключить договор дарения. За оформление дарственной нужно всего лишь оплатить госпошлину (и то не всегда), которую можно разделить с одариваемым. При оформлении завещания, помимо нотариального заверения, придётся платить нотариусу за составление каждой страницы документа.
• Для человека, получающего наследство, материальные расходы зависят от родственных связей. Для близких родственников лучшим вариантом будет дарение, которое не облагается налогом.
• Для посторонних людей, получение имущества любым из способов, несёт за собой оплату государственного налога. При получении наследства по завещанию размер налога намного меньше, чем при принятии подарка.

Какими налогами облагается сделка?

В любом случае, передать своё состояние наследникам на бесплатной основе не получится. За любой из способов передачи имущества придётся заплатить государству.

Внимание! Материальную сторону вопроса передачи и получения имущества освещает Налоговый кодекс РФ.

Финансовые расходы при оформлении дарственной зависят от предмета дарения, его стоимости, способа оформления и наличия родственных связей между дарителем и одариваемым.

При передаче в дар автомобиля, земельного участка либо недвижимости необходимо заплатить государственную пошлину.

• За переоформление подаренной машины в ГАИ — 2850 рублей.
• При дарении земельного участка — 350 рублей.
• За передачу прав собственности на недвижимость — 2000 рублей.

В остальных случаях оплата госпошлины за дарение имущества не предусмотрена. Пошлину обычно оплачивает даритель, но при желании сторон её можно разделить на двоих. Заключение договора дарения на словах или в свободной письменной форме не нужно оплачивать.

За нотариальное подтверждение сделки придётся оплатить 500 рублей.

Важную роль в финансовом вопросе при оформлении дарственной имеют родственные связи дарителя и одариваемого.

• Человек, не состоящий с дарителем в близком родстве, должен заплатить в государственную казну налог — 13% от стоимости подарка.
• При заключении договора дарения между членами одной семьи, состоящими в близком кровном родстве, налог не оплачивается.

При оформлении завещания, расходы завещателя составят:

• плата за официальное удостоверение документа нотариусом — 100 рублей;
• составление документа непосредственно нотариусом — 1000/1200 рублей за страницу (в зависимости от нотариальной конторы).

Наследство, полученное по завещанию, согласно действующему на 2017 год законодательству, налогом не облагается. Но государственную пошлину за полученное имущество придётся оплатить.

• Наследникам, не состоящим в родстве с завещателем — 0,6 % от стоимости завещанного имущества.
• Родственникам — 0,3 % от полученного по завещанию наследства.

Информация для справки. Чтобы оплатить пошлину, наследство необходимо оценить. Стоимость оценки варьируется от полученного имущества.

На вопрос, каким способом лучше передать материальное состояние своим наследникам, не ответит никто. Всё зависит от конкретных обстоятельств и ситуации. Собственник должен принять самостоятельное решение по этому вопросу.

Что легче оспорить?

Юридическая практика показывает, что вопрос об оспаривании дарственной – один из самых сложных в области гражданского права. Но этот факт не уменьшает количества заявлений от сомневающихся в подлинности дарственной граждан, попадающих в суд с завидной регулярностью.

• Как показывает судебная практика, желающие оспорить решение собственника в отношении принадлежащего ему имущества находятся довольно часто.
• Особенно, когда имущество передаётся не прямому наследнику, а постороннему человеку.
• При желании законный наследник может оспорить любой из вышеперечисленных документов, но не факт, что суд встанет его сторону.

Внимание! Прямой наследник в суде легко оспорит передачу имущества постороннему человеку посредством завещания. Он имеет полное предоставленное законом право претендовать на часть имущества завещателя после смерти последнего.

Завещание можно оспорить в нескольких случаях.

Оспорить нотариально заверенную дарственную невозможно, только в редких исключительных случаях, предусмотренных законодателем.

1. Предъявить доказательства, что при составлении документа, завещатель был введён в заблуждение либо находился в неадекватном состоянии.
2. Предоставить достоверные факты, что завещание было составлено посредством угроз либо под давлением.
3. Завещатель не упомянул в документе наследников обязательной категории.
4. Завещание составлено не верно.

Требуется ли согласие супруга?

1. Муж и жена, находящиеся в законном браке, могут распоряжаться общим имуществом только по обоюдному согласию.
2. Передача совместно нажитого супругами имущества другому лицу без ведома одного из них невозможна и может быть оспорена в судебном порядке.

3. Подарить либо завещать имущество без второй половины можно только в 2-х случаях:

1. Имущество было приобретено лично одним из супругов до официального заключения брака.
2. Передаваемая другому лицу собственность была получена посредством дарения.

В остальных случаях супруги должны вместе принять решение о передаче собственности либо один из них может завещать свою долю из совместного имущества.

Какой из способов передачи имущества лучше и выгоднее зависит от конкретных обстоятельств. Каждый из вышеперечисленных документов имеет свои особенности, плюсы и минусы.

Важная информация! Завещать, подарить либо получить имущество можно только согласно действующим законодательным нормам. Все правовые аспекты передачи имущества, посредством дарения либо завещания, обозначены в Гражданском кодексе РФ.

• Тонкости дарственной и завещания.
• Владелец должен самостоятельно распорядиться судьбой собственного имущества и выбрать лучший способ передачи наследства, исходя из определённой ситуации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 302-66-73

Это быстро и бесплатно!

Налог на доходы при получении имущества в наследство или по дарению

Квартира в подарок или полученная по наследству — дорогостоящий актив, который существенно повышает благосостояние получателя. Однако закон обязывает платить налоги с приобретенного имущества. Новоиспеченные собственники с удивлением получают налоговые извещения и обращаются к юристам – по какому праву и зачем начислен налог на дарение и наследование?

Из статьи вы узнаете, когда платить налог на подаренное и наследуемое имущество необходимо, а когда есть шанс этого избежать.

Дарение между юридическими лицами

По закону гораздо удобнее осуществлять дарение между физическими лицами. Если по каким-то причинам имущество намереваются принять или подарить от лица компании, стоит помнить о запрете, содержащемся в пп. 4 п. 1 ст. 575 Гражданского кодекса РФ.

Дарение строго запрещено между коммерческими организациями. К коммерческим организациям Гражданский кодекс относит хозяйственные общества (акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью) и товарищества.

С другой стороны, некоммерческих организаций запрет дарения не касается. К некоммерческим относятся благотворительные фонды, автономные некоммерческие организации (АНО), государственные и частные учреждения и некоторые другие.

Как правило, такие организации создаются для ведения социального обслуживания, медицинской или образовательной деятельности, благотворительности. Многие из них могут существовать исключительно на пожертвования неравнодушных людей. То есть цели заработать такие компании не имеют, да обогащение и не входит в задачи их создателей.

Однако по закону некоммерческие юрлица не могут распределять прибыль среди своих учредителей. Все вырученные средства направляются исключительно на финансирование уставных, социально востребованных целей.

Учитывая, что возможностей заработка у некоммерческих юридических лиц не так много, законодатель логично снял запрет на дарение таким юридическим лицам. Это означает, что если владелец корпорации захочет внести свой вклад, например, в борьбу с раком, он может подарить определенную сумму со счета своей компании на счет некоммерческой организации.

Возможна и обратная ситуация, когда дарителем выступает некоммерческая организация, а одаряемый – коммерческая фирма. Конечно, на практике такие ситуации почти не встречаются, но законом такие сделки не запрещены.

Важно! Если имущество дарит организация, при стоимость дара превышает 3 000 руб., договор дарения должен быть совершен в письменной форме, в противном случае он признается ничтожным (п. 2 ст. 574 ГК РФ).

Если организация получила имущество по договору дарения, такое приобретение облагается налогом на прибыль. Основная ставка по налогу на прибыль составляет 20%. Впрочем, для большинства некоммерческих юридических лиц (ведущих медицинскую, образовательную или иную социально-ориентированную деятельность) ставка по налогу на прибыль нулевая.

Налогообложение наследуемого имущества

Налоги на дарение и на наследство серьезно различаются. Если налог на дарение установлен в законе вполне конкретный, то с налогом на наследство дела обстоят сложнее.

Дело в том, что в России нет налога на наследство как такового, но от уплаты прямых или косвенных налогов на доходы и имущество физических лиц никто не освобожден. Да и сам по себе процесс принятия наследства достаточно затратен.

Основная часть расходов при наследовании приходится на оплату государственной пошлины при обращении к нотариусу. Без нотариуса при наследовании не обойтись – по закону для принятия наследства необходимо в течение полугода со дня смерти наследодателя обратиться к нотариусу в том же населенном пункте, где он жил.

При выдаче свидетельства о праве на наследство нотариус рассчитает пошлину исходя из ставок, определенных в ст. 333.24 Налогового кодекса:

1. Дети, в том числе усыновленные, муж или жена, отец и мать, брат и сестра наследодателя – платят пошлину в размере 0,3% стоимости наследства. Предельная сумма пошлины ограничена законом и составляет 100 000 рублей.
2. Всем прочим наследникам приходится платить 0,6% стоимости наследства. Для них предельная сумма пошлины – уже 1 000 000 рублей.

Как нетрудно заметить, размер пошлины при вступлении в наследство по завещанию или по закону рассчитывается по степени родства. При определении размера пошлины не имеет значения, наследуется ли имущество по закону или по завещанию.

Важно! При наследовании неденежных активов размер пошлины рассчитывается от результата оценки имущества. Как правило, нотариусы ориентируются на кадастровую стоимость, которая ближе к рыночной. Но наследник вправе представить нотариусу и иную стоимость (например, инвентаризационную стоимость БТИ, заказав отчет у оценщика). И нотариус будет обязан ее принять.

Налог на доходы при получении имущества

Других «прямых» налогов при наследовании, то есть взимаемых по факту принятия наследства, по российскому законодательству нет. Далее речь пойдет о налогах в порядке дарения или наследования, которые предстоит платить новому собственнику постоянно с момента получения имущества.

Земельный налог

Если в наследство или в дар получена земля, собственнику придется платить земельный налог. При наследовании налог начисляется с момента смерти наследодателя. Дата регистрации права на землю значения не имеет: налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства.

При получении земли в дар налог рассчитывается с момента подписания договора дарения.

Ставка по земельному налогу установлена в следующем размере:

• 0,3% от кадастровой стоимости в отношении земель сельскохозяйственного назначения и земель, предоставленных для садоводства и дачного хозяйства;
• 1,5% от кадастровой стоимости в отношении прочих земельных участков.

Транспортный налог

При получении в наследство или в дар автомобиля платят транспортный налог. В отличие от земельного, он рассчитывается только с момента оформления автомобиля на наследника. То есть, если у наследника нет водительских прав, то имеет смысл оттянуть момент регистрации автомобиля в собственность.

Транспортный налог рассчитывается исходя из лошадиных сил двигателя, установленного в автомобиле. Ставки же по налогу прогрессивная – то есть возрастает в зависимости от мощности автомобиля.

Так, при наличии малолитражки с сотней лошадиных сил ставка 2,5 рубля за 1 л. с., а при наличии пятисотсильного спорткара ставка максимальная – 15 рублей за 1 л. с. Полную градацию ставок легко найти в ст.

361 Налогового кодекса.

Важно! Поскольку транспортный налог относится к региональным, субъектам РФ дано право увеличивать ставки, но не более, чем в 10 раз. Так, в Москве минимальная ставка – 12 рублей за 1 л. с., а максимальная – 150 рублей 1 л. с. Поэтому уточняйте ставку в законах своего субъекта.

Налог на имущество, переходящее в порядке дарения или наследования

При наследовании или получении в дар жилья, гаража, коммерческой недвижимости гражданин становится плательщиком налога на имущество физических лиц.

Важно! Это постоянный налог, который гражданин платит периодически, пока имущество находится в его собственности. Важно не перепутать его с НДФЛ, выплачиваемым один раз при получении имущества.

Ставки рассчитываются от кадастровой стоимости недвижимости:

• 0,1% – для жилых домов и квартир, объектов незавершенного строительства, гаражей и машино-мест, дачных построек;
• 2% – для коммерческой недвижимости;
• 0,5% – в отношении прочих объектов налогообложения.

Когда начисляется налог на доходы при дарении

Помимо перечисленных налогов на различные виды имущества, при получении в дар потребуется однократно уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Налогообложение стоимости подарков зависит от вида подаренного имущества и от того, кто выступает дарителем.

Даритель — организация

При дарении от организации гражданину последний не платит налоги с подарков, стоимость которых не превышает 4000 рублей (за календарный год). При получении подарков за год на сумму более 4 000 руб. возникает обязанность по уплате НДФЛ. Но не у гражданина, а у самой организации-дарителя.

Дарение между родными

Если даритель и одаряемый состоят в близком родстве, подарки любой стоимости также не подлежат налогообложению. Поэтому родственники, не опасаясь лишних затрат, могут дарить друг другу транспортные средства и недвижимость.

К близким родственникам по налоговому законодательству относятся супруги, родители, дети, дедушки и бабушки, внуки, братья и сестры.

Дарение между гражданами

Дар в деньгах или подаренная вещь (пусть даритель и не родственник одаряемого), освобождаются от налогообложения во всех случаях. То есть не придется платить налоги с любых денежных сумм, которые вам подарили. Да и подаренный ноутбук декларировать не требуется.

НДФЛ грозит только при дарении недвижимости, авто, акций в АО, долей в ООО, если дар произошел между людьми, не состоящими в родстве.

Как уплачивать налог на доходы при дарении

При дарении рассчитывает и платит НДФЛ сам одаряемый.

Чтобы рассчитать сумму НДФЛ, сперва определите налоговую базу, которая равна стоимости подарка. Как правило, она определяется рыночной стоимостью предмета.

Как определить рыночную стоимость? Это не так уж сложно. Например, недвижимое имущество имеет кадастровую стоимость, которая по закону соответствует рыночной стоимости. Если в дар получено имущество, для которой государство рыночную стоимость не определяет (автомобиль), придется заказать отчет независимого оценщика.

Исчисленная сумма НДФЛ указывается в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Гражданин обязан подать декларацию в налоговую по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен дар. Сама же уплата налога происходит не позднее 15 июля.

• Это интересно:
• Оформление, оценка стоимости и регистрация права собственности на акции, получаемые по наследству.
• Налог на дарственную на квартиру.
• Какие документы понадобятся для вступления в права наследования земельного участка.

Заключение

Получение имущества в дар связано со значительными хлопотами и определенной налоговой нагрузкой на одаряемого. И если налога на имущество по понятным причинам избежать невозможно (начисляется налоговой по факту регистрации права собственности), то про НДФЛ граждане часто предпочитают либо не вспоминать, либо намеренно не платят, «надеясь на русский авось».

Такие надежды вредны – за нарушение срока подачи декларации установлен штраф в размере 5% (ежемесячно с момента просрочки) от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Рекомендуем проявлять сознательность и заранее сдавать налоговые декларации.

Завещание или дарственная: что лучше и дешевле в 2022 году?

Собственник недвижимого имущества вправе распоряжаться им на свое усмотрение, в том числе передать в дар или завещать. Каждый из случаев имеет свой порядок оформления и разные затратные моменты. Выясним, что дешевле в 2022 году, завещание или дарственная.

Что такое завещание?

Завещание позволяет определить круг граждан, кто вправе распоряжаться имуществом после смерти владельца. Это односторонний документ, составляемый при жизни. Здесь не требуется согласия наследника, он может и не знать о решении наследодателя.

В любой момент завещание может быть пересмотрено, переписано или отозвано. Имущество будет принадлежать гражданину до его смерти и только при наступлении такого обстоятельства вскрывается последний из вариантов завещания. Тогда и оформляется переход права собственности к наследнику.

Завещать квартиру или иное имущество можно любому человеку, независимо от родства. Это может оказаться совершенно посторонний гражданин, который по мнению наследодателя заслуживает его получить.

Как оформляется завещание?

При составлении завещания следует придерживаться следующего порядка:

1. Оформите документально свое желание передать имущество после смерти определенном лицу или кругу лиц. Документ может быть составлен от одного гражданина либо совместно с супругом при нахождении с ним в официальном браке. Текст излагается в свободной форме, должен быть понятным и давать возможность однозначно понять смысл волеизъявления.
2. Поставьте собственноручную подпись на завещании (если документ совместный с супругой, то должна присутствовать и ее подпись).
3. Удостоверьте документ нотариусом либо лицом, обладающим такими полномочиями (например, гражданину, находящемуся в домах престарелых, удостоверить завещание вправе главный врач учреждения).

Что такое дарственная?

Дарственная является двусторонним документом. Это договор, где одна сторона передает в дар объект, а вторая сторона его принимает. Существенным условием является безвозмездность сделки.

Подарок переходит к новому собственнику еще при жизни дарителя. Этот факт оформляется путем государственной регистрации в органе Росреестра. Таким образом, указанное в дарственной имущество становится владением одариваемого еще при жизни дарителя.

Договор дарения возможно отменить только в исключительных случаях через судебное решение.

Как оформляется дарственная?

Для передачи имущества по договору дарения применяется следующий алгоритм действий:

1. Подготовка документов, необходимых для заполнения дарственной и последующей регистрации перехода прав собственности. Это паспорта сторон, правоустанавливающие документы на имущество, выписка из ЕГРН, нотариальное согласие супруга на сделку, иные документы по обстоятельствам.
2. Составление договора дарения.
3. Регистрация перехода права собственности в органе Росреестра. Если договор заверен нотариально, то при согласии сторон нотариус может направить все необходимые для регистрации документы в Росреестр, подписав своей электронной подписью.

Завещание или дарственная — кому и сколько нужно заплатить, что дешевле?

Рассмотрим примерные затраты в каждой ситуации.

1. При получении имущества в результате договора дарения одаряемый должен заплатить налог с полученного в виде дара дохода – это 13 % от кадастровой оценки недвижимости. Исключение составляет дарение от близких родственников, в этом случае сделка не подлежит налогообложению. Кроме того за регистрационные действия по оформлению перехода права собственности необходимо заплатить государственную пошлину в размере 2 000 рублей.
2. Заверение завещания у нотариуса гражданину обойдется в 100 рублей. Это государственная пошлина (нотариальный тариф). При оказании дополнительных услуг правового и технического характера взимается плата в соответствии с установленными тарифами. В целом расходы составят примерно 2 000 рублей.
3. Принятие наследства обойдется значительно дороже. Оплачивать потребуется госпошлину и услуги нотариуса. Сюда входит: открытие наследного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство. Потребуется еще заказать оценку имущества и зарегистрировать право собственности на него. Итоговый расчет расходов может составить 20-30 тысяч рублей.

Что сложнее оспорить, завещание или дарственную?

Оба документа (дарственную и завещание) довольно сложно оспорить. Сделать это можно только в судебном порядке при наличии веских оснований. Например, следует доказать, что даритель или наследодатель на момент подписания документа был в невменяемом состоянии или подпись поставлена под давлением, угрозе жизни и здоровью.

Как показывает практика, завещание оспорить намного сложнее по причине того, что оно заверяется нотариально. Дарственную можно составить в простой письменной форме, нотариальная подпись в ней не обязательна.

Отличия дарственной от завещания

Для сравнения покажем отличия, принципы дарения и наследования в табличном виде.

Дарственная
Завещание

Стороны сделки	Две: даритель и одаряемый	Одна: завещатель
Возникновение права собственности и распоряжения имуществом	Полные права на владение имуществом переходят к одаряемому при жизни дарителя	Наследник праве получить наследство и распоряжаться им только после смерти завещателя
Возможность изменения или отмены	Возможно только в исключительных ситуациях по решению суда	Завещатель может в любой момент изменить текст завещания или аннулировать его
Расходы	Государственная пошлина за регистрацию перехода права собственности	Нотариальный тариф при оформлении, а также открытии завещания. Оплата услуг нотариуса. Расходы на оценку имущества и уплату пошлины за регистрацию перехода права собственности
Налоги	НДФЛ в размере 13% от оценочной стоимости объекта. Освобождение от налога, если стороны дарения являются близкими родственниками	Нет
Риски	Очень сложно оспорить или поменять. Стоит подходить к решению взвешенно	Законодательством устанавливается круг лиц, кому положена обязательная доля в наследстве

Если есть дарственная на квартиру, кто еще может претендовать на нее?

Что лучше, завещание или дарственная на квартиру для наследника?

Выбор способа передачи имущества зависит от текущих обстоятельств. Но практика показывает, что выгоднее использовать дарственную, если сторонами являются близкие родственники.

В другом случае лучше составить завещание. Для наследодателя остается возможность поменять свое решение, а наследнику будет выгоднее с финансовой стороны. Но только при условии, что у наследодателя не окажется серьезных долгов.

Что выгоднее — дарственная или купля-продажа на квартиру?