Налогообложение недвижимости, находящейся в собственности у пенсионера

Последнее обновление: 12.02.2021

Традиционно пенсионеры освобождались от налогообложения своей недвижимости. Недавно внедрили новые расчетов исчисления налога на имущество и правила изменились. Суть в том, что исчисление налога производится с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
  • частные жилые дома;
  • помещения под профессиональную творческую деятельность;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках или ЛПХ;
  • гаражи и машино-места.

Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость для коммерческих целей;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2021 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2021 года от кадастровой стоимости).

Налогообложение недвижимости, находящейся в собственности у пенсионераТакие правила исключают массовых переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью уклонения уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков. То есть есть льготные метры, не облагаемые государством:

  • Для квартир – 20 кв.м;
  • Для частных домов – 50 кв.м;
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От полученного размера и нужно исчислять налог.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли. То есть 20 кв.м/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50 кв.м/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество в собственности пенсионера, необходимо в срок до 31 декабря текущего года подать:

После 31 декабря уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты. Тогда считается, что он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец — пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога на объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник вышел на пенсию, возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет допустим не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже был статус пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет  трудоустроен ли пенсионер или нет.

Если есть пенсионная справка, то это уже  основание для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это другой вопрос.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, либо военная пенсия.

Важен сам выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки.

Также  налоговые послабления оставили за лицами предпенсионного возраста. Гражданам, которым исполнилось 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), но на пенсию по старости они не вышли,  льгота будет предоставляться наравне с полноправными пенсионерами.

Льготы на местном уровне

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога.

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в х. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Закон устанавливает нормы, касающиеся освобождения от
налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества.

Выясним,
предусмотрены ли здесь льготы для тех, кто получает пенсии, ответим на вопросы,
нужно ли пенсионерам платить налог с продажи недвижимости, платит ли пенсионер
налог с продажи квартиры (в собственности менее 3 лет), облагается ли налогом
продажа квартиры пенсионером, полученной по наследству.

Какой налог
платит пенсионер при продаже квартиры

При продаже недвижимости, в том числе квартиры, образуется
доход, который, по общему правилу, подлежит обложению налогом на доходы
физических лиц (НДФЛ).

Однако в законе определены условия освобождения от
налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, а также
долей в указанном имуществе.

Должен ли пенсионер платить налог с продажи
квартиры? Чтобы ответить на этот вопрос, откроем статью 217.1 Налогового
кодекса РФ.

Нужно ли
пенсионеру платить налог с продажи квартиры

По вопросу уплаты налога с продажи квартиры (пенсионерами в
том числе) в статье 217.1 НК РФ указано следующее.

Доходы, получаемые
налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от
налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности
налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения
объектом недвижимого имущества и более. То есть, если пенсионер продает
квартиру, платит ли он налог 13 процентов, будет зависеть от срока владения им
квартирой.

Установленный в законе минимальный предельный срок владения
может составлять 3 или 5 года в зависимости от того:

  • в каком году была
    приобретена продаваемая квартира (до 1 января 2016 года или позже),
  • при каких обстоятельствах
    продаваемая квартира оказалась в собственности (получена в наследство, приобретена
    по договору купли-продажи, дарения и т.д.)
  • является ли квартира
    единственной или нет.

Подробнее о сроке владения квартирой можно прочитать здесь.

Существуют ли специальные льготы для пенсионеров по налогу
при продаже квартиры? Такая категория граждан, как пенсионеры, прямо в статье
217.1 не указывается. Однако предусмотрено следующее правило. Законом Субъекта
Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий
налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

  • минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 статьи 217.1 НК РФ;
  • размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 НК РФ.
  • Платит ли
    пенсионер налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет?
  • Чтобы ответить на вопрос, надо пенсионеру платить налог при продаже квартиры, необходимо правильно определить срок владения квартирой конкретно для его случая (о том, как установить момент начала владения квартирой, можно прочитать в этой публикации). Минимальный предельный срок владения квартирой составляет 3 года:
  • если право собственности на
    объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования
    или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;
  • право собственности на
    объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате
    приватизации;
  • право собственности на
    объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в
    результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в собственности
    налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату
    государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к
    покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры,
    жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности
    на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности
    на жилое помещение).
Читайте также:  Пропуск срока вступления в наследство

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом
недвижимого имущества будет составлять пять лет.

То есть ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог, если
продает квартиру менее 3 лет в собственности, будет положительный. Однако закон
позволяет уменьшить пенсионерам подоходный налог с продажи квартиры или даже
свести его к нулю.

Налог с
продажи квартиры пенсионерам: порядок расчета

Мы выяснили, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры –
если пенсионер продал квартиру, которой владел менее минимального предельного
срока владения, ему нужно будет рассчитать и уплатить налог с полученного при
продаже квартиры дохода. Ставка налога при продаже квартиры пенсионером-налоговым
резидентом РФ установлена в размере 13 процентов. При определении налоговой
базы по доходам пенсионера от продажи квартиры следует учитывать положения
статья 214.10 и 220 НК РФ:

  • нужно сравнить доходы от
    продажи квартиры с кадастровой стоимостью с учетом понижающего коэффициента,
    установленного в статье 214.10 НК РФ, и определить какая сумма будет
    приниматься в целях налогообложения доходами от продажи квартиры,
  • можно получить имущественный
    налоговый вычет при продаже имущества.

Такой вычет предоставляется в размере
доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры,
не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо получения имущественного
налогового вычета пенсионер вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом
доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных
расходов, связанных с приобретением этого имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=AElX7Y_ZLYk

Таким образом, размер налога при продаже квартиры пенсионером
определяется как умножение налоговой ставки на сумму доходов от продажи
квартиры (определенной в соответствии со ст. 214.10 и 220 НК РФ).

Рассмотрим некоторые примеры расчета налога с продажи
квартиры пенсионерам.

Пример 1

Пенсионер продал квартиру за 3 000 000 рублей (квартира была
в собственности пенсионера менее 3 лет – налог в этом случае необходимо
рассчитать и уплатить). Налоговая база по произведенным расчетам согласно
статье 214.

10 НК РФ определена как 3 000 000 рублей. После применения  налогового вычета в 1 млн. руб. налог с
продажи квартиры пенсионером (в собственности менее 3 лет) составит 260 000
рублей ((3 000 000-1 000 000 рублей)*0,13).

Пример 2

Пенсионер приобрел 
квартиру за 6 000 000 рублей. Через два года он продал ее за
8 000 000 рублей. Налоговая база по произведенным расчетам согласно
статье 214.10 НК РФ определяется как 8 000 000 рублей. Пенсионер заплатит налог
при продаже квартиры в размере 260 тыс. руб., уменьшив сумму дохода при продаже
квартиры на сумму расходов на покупку ((8 000 000 – 6 000 000)*0,13).

Все расчеты налога производятся в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Уплата налога от продажи квартиры пенсионером производится до 15 июля года, следующего за годом, в котором была продана квартира.

! Начиная с доходов 2021 года налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы от продажи квартиры, если в отношении такого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и если сумма всех таких доходов от продажи соответствующей недвижимости в налоговом периоде не превышает 1 000 000 руб.

Налогообложение недвижимости, находящейся в собственности у пенсионера

Платит ли
пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Пенсионер продал квартиру, полученную по наследству, —  надо ли платить налог в этом случае? Это
зависит от того сколько времени пенсионер владел унаследованной квартирой.
Минимальный предельный срок владения в целях налогообложения доходов от продажи
в случае ее наследования составляет 3 года.

При этом нужно учитывать, что у
наследника, вступившего в права наследства, право собственности на
наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от
даты государственной регистрации этих прав.

При наследовании супругом квартиры,
приобретенной в общую совместную собственность, моментом возникновения права
собственности на квартиру в целях налогообложения доходов от продажи является
дата приобретения квартиры.

Налог с продажи квартиры, полученной пенсионером по
наследству, можно уменьшить, применив следующее положение статьи 220 НК РФ.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке
наследования или дарения налог в соответствии с пунктом 18 и 18.

1 статьи 217 НК
РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого
имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя
(дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались
наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев,
предусмотренных пп.3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Если
пенсионер продал квартиру и купил другую, нужно ли платить налог

При продаже квартиры и покупке новой квартиры автоматического освобождения от НДФЛ не происходит.

Однако если пенсионер приобрел квартиру, он вправе при соблюдении определенных условий оформить имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости (остаток вычета пенсионеры вправе перенести на предыдущие периоды).

Если продажа одной квартиры и оформление права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде (одном календарном году), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст.

220  НК РФ путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. №03-04-05/7154).

Публикация носит ознакомительный характер. По вопросу налогообложения доходов от продажи квартиры конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.

Итак, мы выяснили, нужно ли платить пенсионерам налог с
продажи квартиры. Специальных норм, регулирующих налогообложение при продаже
квартиры пенсионерами, законом не предусмотрены.

Поэтому если пенсионер продал
квартиру, которой владел менее предельного срока владения, ему нужно рассчитать
и уплатить НДФЛ.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры (в собственности
менее 3 лет)? Да, пенсионеру нужно будет заплатить налог, при этом он вправе
уменьшить подоходный налог к уплате или свести его к нулю, применив
имущественный налоговый вычет.

Какие налоги платят пенсионеры

Система поддержки пенсионеров практически никак не распространяется на обязательства по уплате налогов физических лиц.

Наравне с остальными гражданами, пенсионеры обязаны своевременно уплачивать налоговые платежи в том виде и сумме, на которые указывает действующее налоговое законодательство. Бробанк.

ру разобрался, какие налоги должны платить пенсионеры, и в чем они могут рассчитывать на льготы и послабления.

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Читайте также:  Сроки проведения экспертизы - некачественное лечение зубов

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают.

Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог.

Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Налог на имущество физических лиц

Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.

Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы

Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.

В соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ видами объектов налогообложения признаются:

  • Квартира, часть квартиры (доля), комната.
  • Частный дом или часть дома.
  • Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ― ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
  • Гараж, парковочное место, машино-место.
  • Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.

Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.

Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог.

По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект.

По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.

Предусматривается льгота только в том случае, если объект не используется налогоплательщиком в предпринимательских целях. Использование льготы предусматривает заявительный характер. Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы.

Если пенсионер не уведомил налоговые органы о своем праве на получение льготы, ФНС, при получении соответствующей информации из других источников, получает основания на применение льготы в одностороннем порядке, ― без ведома налогоплательщика. В этом случае льгота применяется к объекту, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога. И такой механизм предусматривается в отношении всех категорий объектов налогообложения.

Земельный налог

Земельный налог включается в группу местных налогов. Федеральное законодательство устанавливает перечень льгот, снижающих налоговую базу, либо полностью освобождающих субъектов от уплаты земельного налога.

Пенсионеры имеют право на получение такой льготы. Механизм ее предоставления заключается в уменьшении налоговой базы, исходя из уменьшения площади земельного участка на 600 кв. метров.

Земельный налог физическими лицами рассчитывается от площади участка, поэтому, если общая площадь составляет, к примеру, 1000 кв. метров, то налоговая база будет исчисляться только на 400 кв. метров (4 сотки).

Следовательно, здесь речь идет, скорее, не о полном освобождении, а лишь об уменьшении налоговой базы.

Полное освобождение полагается лишь в том случае, если налоговая база равна 0, ― если площадь участка равна или менее 600 кв. метров. Под эти поправки подпадают участки, находящиеся:

  • В собственности налогоплательщика.
  • В пожизненном наследуемом владении.
  • В постоянном (бессрочном) пользовании.

Налогообложение недвижимости, находящейся в собственности у пенсионера

Независимо от количества участков, которыми обладает или пользуется налогоплательщик, уменьшение налоговой базы применяется только к одному из них. Пенсионер самостоятельно направляет уведомление в налоговые органы, в котором отмечается один из участков, по которому будет применяться льгота.

Если уведомление не поступает, ФНС вправе получить такую информацию самостоятельно. При наличии в собственности пенсионера нескольких объектов, налоговые органы применяют льготу к тому, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога.

Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

Это основные налоги, которые обязаны платить пенсионеры наравне с другими гражданами. По каждому из региональных и местных налогов могут предусматриваться льготы. Где и какие именно действуют льготы, следует уточнять на местах. Вместе с этим, не исчерпывающий список обязательных налогов выглядит следующим образом:

  • Подоходный налог ― на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
  • Налог на имущество физических лиц.
  • Транспортный налог.
  • Земельный налог.

Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.

Об авторе

Клавдия Трескова – эксперт в области финансовой грамотности и инвестиций. Образование высшее экономическое. Опыт работы в банке – более 15 лет.

Регулярно повышает квалификацию и проходит курсы по финансам и инвестициям, что подтверждено сертификатами Банка России, Ассоциации Развития Финансовой Грамотности, Нетологии и других образовательных платформ. Сотрудничает со Сравни.

ру, Тинькофф Инвестиции, ГПБ Инвестиции и другими финансовыми изданиями. treskova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.

В каких случаях пенсионерам не нужно платить налог с продажи квартиры для физических лиц в 2022 году, с какой суммы платится для пенсионеров ндфл?

Если человек продает квартиру, он должен заплатить налог с доходов от ее продажи. Но если человек владеет квартирой определенный срок, налог платить не придется.

В этой статье разберемся, с какой суммы платится налог с продажи квартиры для физических лиц в 2022 году для пенсионеров, в каких случаях не нужно платить НДФЛ?

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2022 году

Несмотря на заверения властей, фискальные взносы в бюджет с населения и бизнеса продолжают увеличиваться. Претерпел изменения сбор с доходов от сделок с недвижимостью. В статье рассмотрим, какой налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2022 году установило государство. Есть ли законные способы избежать крупных выплат в казну.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Несмотря на ряд налоговых льгот, которые существуют для пенсионеров, НДФЛ с продажи квартиры для этой категории граждан предусмотрен на общих основаниях.

Декларацию о доходе граждане должны подавать самостоятельно. Ставка налогообложения на доход с продажи жилья установлена в 13 % от полученной от покупателя суммы. С 2018 года, если гражданин самостоятельно не задекларировал доход, сотрудники фискальной службы рассчитывают налог самостоятельно. За базовую сумму берется 70 % кадастровой стоимости реализованной недвижимости.

Обратите внимание! Пенсионеры, которые не являются резидентами РФ, платят налог с продажи жилья по ставке в 30 %.

Нерезидентами считаются лица, которые живут на территории России менее полугода за последние 12 месяцев.

Однако не каждая продажа жилья облагается налогом. Государство предусмотрело ситуации, когда сделка с недвижимостью не входит в годовой доход гражданина.

Налог «для богатых» — касается ли он продажи квартиры

С 2021 года государство ввело повышенную ставку налогообложения для доходов свыше 5 млн. рублей. Теперь граждане должны заплатить в казну на 2 % больше, чем ранее. Нововведение не касается сделок с имуществом. Ставка в 15 % действует только при продаже ценных бумаг.

Читайте также:  Налоговая изменила назначение дома. Правомерно ли это?

Обратите внимание! При продаже квартиры, машины, иного имущества верхнего порога налогооблагаемой базы «для богатых» не установлено. Доход с продажи облагается налогом в 13 %.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ с продажи квартиры в 2022 году

Платить или не платить налоги с продажи квартиры гражданам зависит от нескольких обстоятельств. До 2018 года достаточно было владеть жильем в течение 3 лет, чтобы доход от продажи не попал в налогооблагаемую базу физического лица.

  • В 2022 году НДФЛ от сделок с имуществом не платят в следующих случаях:
  • Если квартира была в собственности гражданина более 5 лет.
  • Если жилье было получено в результате приватизации, по завещанию, по праву наследования, договору дарения и находилось в собственности не менее 3 лет.
  • Если стоимость квартиры при продаже меньше или равна цене ее приобретения.

Если жилье по кадастру оценивается в 700 тыс. рублей. При оформлении сделки в договоре цена менее или равно 1 млн. рублей.

Реализация жилья ранее установленных сроков считается разовым доходом физического лица. Сделка попадает под налогообложение по стандартной ставке в 13 %.

Важным нововведением 2022 года является разрешение не платить НДФЛ с продажи жилья, если оно является единственным для проживания. В случае, если гражданин продает дом с участком, на котором он построен, то от налога освобождается и стоимость земли.

Обратите внимание! Для освобождения от уплаты налога, единственным жильем необходимо владеть не менее 3 лет до момента продажи.

Расчет налога на продажу квартиры по кадастру

С 2021 года стало невозможно занизить стоимость объекта в договоре купли-продажи для уменьшения фискального сбора. Закончен переходный период на новую схему расчета налога на недвижимость, который начался в 2015 году.

Обратите внимание! Налог на недвижимость, включая доход с продажи, с 2022 года рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. В отличие от инвентаризационной стоимости, кадастровая максимально приближена к рыночной.

Если налоговый инспектор решит, что продавец указал в договоре заниженную цену, то он может инициировать расчет налога по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу фискальные органы вправе взять 70 % от суммы. Стоимость по кадастру определяется на момент 1 января года, в котором совершается сделка.

Как понять, должен ли пенсионер платить налог

Важным моментом для освобождения от фискального сбора при продаже квартиры является дата ее приобретения. Расчет времени владения ведут не в календарных годах, а помесячно.

  1. Минимальный срок владения недвижимостью составляет:
  2. Не менее 60 месяцев подряд для квартиры, приобретенной по договору купли-продажи.
  3. Не менее 36 месяцев подряд для жилья, полученного в дар от близких родственников, унаследованного или приватизированного.

Обратите внимание! Льготные периоды не действуют для нежилой недвижимости.

Начало отсчета срока владения квартирой ведется:

С даты регистрации права в ЕГРН. Дата заключения договора купли-продажи значения не имеет.

  • Для жилья, приобретаемого по долевому участию в строительстве — с момента заключения договора с застройщиком.
  • Для жилья, полученного по праву наследования — с момента открытия наследства (дата смерти наследодателя).
  • Заключение
  • Налог с продажи квартиры для пенсионеров рассчитывается по общему правилу.
  • Льготы, которые пенсионер имеет при уплате налога на имущество, значения не имеет.
  • Продать жилье без уплаты налогов можно, если владение продолжается более 5 лет в общем случае, более 3 лет, если квартира приобретена при определенных условиях.
  • Налог «на богатых» на сделки с жилой недвижимостью не распространяется.
  • Занизить стоимость сделки с жильем с 2021 года невозможно, поскольку расчет проводят по кадастровой стоимости.
  • https://sobes-inform.ru/как-не-платить-или-уменьшить-налог-с-пр/

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров: что положено и как воспользоваться

  • Раньше в категорию льготников попадали только действующие пенсионеры — женщины в возрасте от 55 лет, мужчины — от 60 лет. С 1 января 2019 года от уплаты налога на имущество освобождаются «предпенсионеры», то есть граждане, которые по возрасту были бы льготниками по старым условиям. Такой порядок сохранится до 2028 года.
  • Право на льготу по имущественному налогу имеют все пенсионеры, владеющие недвижимостью, независимо от того, какого вида у них пенсия. Также льгота доступна работающим пенсионерам.
  • Льгота полагается конкретно пенсионеру, а не человеку, представляющему его интересы.
  • Автомобили тоже являются частью имущества, но права на льготу по транспортному налогу на федеральном уровне для пенсионеров не предусмотрено.

В РФ предусмотрено освобождение пенсионеров от уплаты налога за недвижимость, но только по одному объекту каждого вида.

Если у пенсионера в собственности есть недвижимость нескольких видов, например две квартиры и загородный дом, льготу можно применить лишь к одной квартире и дому, за вторую квартиру нужно платить налог. И ещё одно условие — не допускается использование объекта для предпринимательской деятельности.

Для каких объектов в собственности пенсионеров предусмотрены льготы, определено в Налоговом кодексе РФ. Кроме домов, квартир и комнат в список также входят гаражи, машино-места и объекты незавершённого строительства, например недостроенная дача.

Если пенсионер имеет несколько гаражей, он освобождается от уплаты налога лишь за один гараж.

Если гараж один, но используется для предпринимательской деятельности, например гражданин занимается в нём перетяжкой мебели или открыл шиномонтажную мастерскую, на освобождение от налога можно не надеяться.

После того как пенсионер получил льготу, ему как владельцу имущества можно также получить вычет по налогу за дополнительные объекты владения (сверх одного каждого вида). Вычет применяется автоматически: для квартир — минус 20 м², за дом — минус 50 м².

Льгота по земельному налогу

Физическим лицам, которые вышли на пенсию, дают льготу на участок до шести соток включительно. Если земельный участок, который находится в собственности пенсионера, больше, налог начисляется только с площади, превышающей норматив.

Налоговую льготу дают лишь для одного земельного участка. Если человек владеет несколькими, земельный налог по остальным подлежит уплате в обычном порядке.

Как получить имущественную льготу для пенсионеров?

Владелец пенсионного удостоверения, который является собственником недвижимого имущества, должен действовать по такому плану:

  1. Подать заявление о праве на льготу

    В большинстве случаев налоговики сами владеют сведениями о принадлежности граждан к льготной категории. Но если льгота не предоставлена, следует подтвердить свой статус пенсионера, подав заявление в налоговую инспекцию.

    Написать заявление можно непосредственно в ФНС по месту жительства или через личный кабинет на портале nalog.ru. Пенсионное удостоверение прилагать не нужно. Никакие другие документы также не потребуются.

    Точные сроки подачи заявления законодательно не определены. Поэтому стоит действовать так: изучить своё налоговое уведомление, льгота есть — заявление подавать не нужно, нет — подайте его как можно скорее. Делается это всего один раз.

    Налоговое уведомление — это документ, формируемый налоговой инспекцией. Он отправляется человеку в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика или в виде бумажного документа по почте. Также его можно получать лично в руки на основании заявления. Срок предоставления уведомления — не позднее 1 декабря года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

  2. Дождитесь подтверждения права на льготу

    На рассмотрение заявления, поданного в налоговую инспекцию, по закону отводится 30 дней, после чего гражданин получает уведомление о предоставлении льготы.

  3. Определите льготный объект

    Если физическое лицо владеет несколькими объектами недвижимости, нужно подать уведомление о выборе объекта для применения льготы. Это следует сделать до 31 декабря расчётного года.

    Уведомление на выбор объекта — это не заявление, его нужно подавать обязательно, если человек желает самостоятельно сделать выбор льготного имущества. Иначе это право перейдёт на налоговую инспекцию. По установленному порядку выбирается тот объект, по которому сумма налога максимальная. Если это устраивает, в подаче уведомления нет нужды.

    Физическим лицам разрешено менять льготный объект каждый год, достаточно подать уведомление в налоговую. Это разрешено потому, что в течение года человек может купить, продать или подарить недвижимость.

Что делать, если не учтена льгота за прошлый год?

Случается, что обнуление налога не произошло даже после того, как человек подал заявление. С этим можно и нужно разобраться. Такое возможно из-за технических накладок и прочих ошибок.

Сообщить об ошибке можно на сайте ФНС России в разделе «Жизненные ситуации» — «Уточнение деталей» — «Отправка обращения». Потребуется ввести номер налогового уведомления, выбрать вид налога и год уплаты, отметить основание для предоставления льготы и код налогового органа. Обращение рассмотрят и ошибку исправят.

Если нет возможности отправить обращение через сайт, вопрос можно решить лично — обратиться в налоговую, взяв с собой пенсионное удостоверение.

Когда платят налог на имущество и в каком размере?

Все налогоплательщики, включая пенсионеров и других лиц с категориями льготников, платят налог до 1 декабря расчётного года. Ставка определяется местным законодательством. Уплата имущественного налога может быть произведена онлайн на портале «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика, а также через банк.

Сейчас чтобы получить льготы или оплатить налоги, никуда ходить не нужно: многие вопросы вполне можно решить дистанционно. Например, о том, как удобнее всего оплатить онлайн налог на недвижимость, мы рассказывали здесь.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *